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[其他] 求教:企业自查补税后,如何正确调整

求教:企业自查补税后,如何正确调整

企业自查,例如,因为原材料多结转了,造成冲减成本,影响到企业所得税的交纳

通过自查,把多结转的原材料进行补交企业所得税 通过以前年度捐损益

我的问题是:补交完成后,也做好了补交的帐务处理。

这样就结束了对吗?不需要再对原材料进行帐务调整吧?例如把多结转的原材料再调整出来,这样的话这个原材料不是补完税后再可以抵成本了吗?.

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现在明确规定,没有以前年度损益调整科目。
要调的话:
借:原材料
    贷:未分配利润
借:未分配利润
      贷:应缴税费-应缴所得税
借:应缴税费-应缴所得税
    贷:银行存款

把原来的多结转的原材料调整出来,直接增加未分配利润科目
把应当补缴的所得税,直接调减未分配利润。.

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