银行存款日记账与银行对账单、银行余额调节表核对，期末余额不一致均应有可说明的理由；
现金日记账的收入与银行对账单的核对，银行对账单会列示提现的支票号码，支出与费用帐核对，预支凭条须有预支人和老板签字，出纳制单，会计记账。
预支应计入"其他应收款-员工预支-XXX",月末通知预支人欠款余额，以便及时清帐。
前任移交手续须齐全-库存现金+预支借条金额=报表对应货币资金-现金科目余额。
注：预支借条金额正常情况下应在账面反映。
建议：规范现金管理制度.

报表现金余额与库存现金余额应该且必须有预支凭据，且须经借款人、老板、出纳（交接前前任出纳）签字方可入账。
而且，小企业库存现金的余额要有控制，大额支出可以开具现金支票。
我觉得，未经查明原因而去平帐，有点......
不管大小企业，关键是做事要有规矩，有规矩就是有规范，除非老板脑子进水，现金短缺他讲出纳或会计平帐就可以了，那么这份工资夜长梦多了.......

差距很大？.