我们有批产品要报废，会计分录该如何处理阿？还有所得税清算时能在税前扣除吗？.

正好我们也有批货品需要报废,帐务处理如下:
借: 营业外支出/费用(看公司的要求)
贷:进项税转出
贷:库存商品

是否能在所得税前列支是需要报税务局备案审查后才知道的, 据说如果金额太大不一定能同意, 有可能要分几年列支的.
金额大的报批时最好提供专项审计报告..

谢谢了，问了税务局，说1/15号后去领表，做备案。.

报废产品?我个人觉得应该计入生产成本.进项税金不管,还是放入进项税金科目内.这样子也省得去税务局审批,因为你单位也提供不出报废的任何证明的.
个人意见:税务局办理不出免税证明..

我们是小规模，所以增值税上没什么花头的，备案后只是为了可以在所得税清算时可以列支。.

引用:

原帖由 steila_mama 于 2008-1-9 20:50 发表
报废产品?我个人觉得应该计入生产成本.进项税金不管,还是放入进项税金科目内.这样子也省得去税务局审批,因为你单位也提供不出报废的任何证明的.
个人意见:税务局办理不出免税证明.

我也倾向于此！
　而且，所得税前也不能抵扣的！.

不可以的，报废先要进待处理财产损益，后再转到管理费用-存货报废损失里，进项一定要转出。
计入生产成本，是不符合规定的。如果税务局来查还是要调出来的.

引用:

原帖由 kldsh33 于 2008-1-11 12:36 发表
不可以的，报废先要进待处理财产损益，后再转到管理费用-存货报废损失里，进项一定要转出。
计入生产成本，是不符合规定的。如果税务局来查还是要调出来的

感觉这种做法比较对，然后去税务局报备过，应该就可以所得税前列支了。.