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[公司商务] 所得税清缴

1楼joycelijun joycelijun (快乐的过好每一天) 发表于 2009-1-7 14:17 只看此人

所得税清缴

请问每年的所得税清缴后的算出来利润和账本上的利润不一致时，需要调整吗？如果需要应该怎么调？

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2楼快乐的五线谱 快乐的五线谱 (一花一世界，一叶一如来；禅定无烦恼，心如莲花开。) 发表于 2009-1-7 17:01 只看此人

是啊，第一次接触，应该有啥规律好找的？？.

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3楼毛毛长大了 毛毛长大了 (......) 发表于 2009-1-7 19:55 只看此人

去年做所得税审计的老师硬是要调整，结果今年好几个人说不要调整，都搞糊涂了.

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4楼rainbow73 rainbow73 (快乐每一天) 发表于 2009-1-7 20:30 只看此人

会计利润不要调整，只要调整多交的所得税（借：未分配利润、贷：应交税金-所得税）.

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5楼joanna25_3 joanna25_3 (库克苏克！真给力) 发表于 2009-1-8 14:17 只看此人

引用:

原帖由 rainbow73 于 2009-1-7 20:30 发表 $\"\"$
会计利润不要调整，只要调整多交的所得税（借：未分配利润、贷：应交税金-所得税）

好像你少一笔分录.
1、补做少提的所得税，冲上年的所得税费用
借：以前年度损益调整(替代科目：所得税费用）
      贷：应缴税费-应缴所得税
2、上年的所得税费用冲减上年的本年利润，因上年的本年利润已结清，所以直接冲利润分配科目（利润分配科目不需要通过以前年度损益调整来核算）。
借：利润分配-未分配利润
   贷：以前年度损益调整（替代科目：所得税）
3、支付时：
  借：应缴税费-应缴所得税
   贷：银行存款.

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6楼s-w-y-2 s-w-y-2 (在这里随手写下你现在的心情) 发表于 2009-1-8 20:31 只看此人

引用:

原帖由 joanna25_3 于 2009-1-8 14:17 发表 $\"\"$

好像你少一笔分录.
1、补做少提的所得税，冲上年的所得税费用
借：以前年度损益调整(替代科目：所得税费用）
贷：应缴税费-应缴所得税
2、上年的所得税费用冲减上年的本年利润，因上年的本年利 ...

那如果是08年12月的资产负责报表中利润分配是记在上年数一栏中，还是记在本年数一栏中？.

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7楼frankmami frankmami (加油) 发表于 2009-1-9 08:35 只看此人

引用:

原帖由 joycelijun 于 2009-1-7 14:17 发表 $\"\"$
请问每年的所得税清缴后的算出来利润和账本上的利润不一致，需要调整吗？如果需要应该怎么调？

每年的所得税清缴后的算出来利润和账本上的利润不一致,实际是由于会计帐面计提的所得税与所得税汇算清缴后实际应交的所得税不一致引起的.这里只讨论补交的所得税是否需调整期初,要根据重要性原则.若补交的所得税金额较大,对利润影响较大,则要调整期初未分配利润;对利润影响较小,则不需调整,直接在补交的年度补提并上交..

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8楼婧妈咪 婧妈咪 (放慢脚步走对路!) 发表于 2009-1-9 12:27 只看此人

LS的好详细

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9楼宇飞0906 宇飞0906 (......) 发表于 2009-1-10 08:14 只看此人

应税利润和会计利润不一致要调整，可以按审计报告炒。.

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10楼雨雨 雨雨 (在这里随手写下你现在的心情) 发表于 2009-4-30 16:03 只看此人

回复 7#frankmami 的帖子

学习了,

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11楼墨墨妈咪 墨墨妈咪 (悠长假期) 发表于 2009-5-8 00:59 只看此人

请教：所得税申报中的工薪制度问题

各位ww妈妈，今年我第一次做所得税汇算清缴，想请教下：公司是外商独资企业，没有工资制度或是合理薪金的书面说明，这个是不是可以不要提交啊？如果非要提交，那么有没有可以借鉴的格式参考一下呢？

今年真是晕啊！.

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12楼麟爸 麟爸 (是凡人想不烦都不行啊) 发表于 2009-5-14 08:05 只看此人

引用:

原帖由 frankmami 于 2009-1-9 08:35 发表 $\"\"$

每年的所得税清缴后的算出来利润和账本上的利润不一致,实际是由于会计帐面计提的所得税与所得税汇算清缴后实际应交的所得税不一致引起的.这里只讨论补交的所得税是否需调整期初,要根据重要性原则.若补交的所得税金 ...

楼上说的对！.

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