我公司是查账征收的企业，这个月所得税申报表碰到一个问题：本年度有盈利，但上年度亏损大于本年度的利润，所得税申报表应该如何填写，本年度的利润，这个季度申报时，需要交税吗？

请指教，谢谢！.

不需要缴税的。.

填表的时候就把上年的亏损抵掉再填..

这么快就有回复啦，谢谢楼上两位。

再请教一下，上年亏损数应该在哪一项中体现出来，直接扣减营业收入吗，税务上会有问题吗，和利润表中本年的收入额不符有关系吗。.

引用:

原帖由 jessicayao 于 2009-10-9 12:20 发表
填表的时候就把上年的亏损抵掉再填.

不是要一年算一年的吗,我们专管员回答说是今年只看今年的,去年的亏损到明年初清算时一起算呀?.

不要去问专管员，问了总归说不能把以前年度的抵掉的，要先按今年的季度损益情况来报的。
税务局就是要先收税啊，说是叫预缴。年度所得税清算后再返还。那要等到明天5-6月份才能退回来呢。你现在报的时候就用当年累计的利润额抵掉去年的亏损来报。我就是这样来做的。因为到明年所得税清算的时候，也是要抵掉不用缴税的。为什么先把这笔钱垫进去啊。.

引用:

原帖由 jessicayao 于 2009-10-9 20:46 发表
不要去问专管员，问了总归说不能把以前年度的抵掉的，要先按今年的季度损益情况来报的。
税务局就是要先收税啊，说是叫预缴。年度所得税清算后再返还。那要等到明天5-6月份才能退回来呢。你现在报的时候就用当年累计 ...

其实先抵掉大家都省事,专管员也不用给我们退,我们做起来也不用压资金,这倒蛮好,我就是怕被查出来会有问题吧?.

我昨天下午也咨询了专管员，他也说不需要交的，但具体去年的亏损在哪一项中体现，他也说不清楚，我又上网搜了一下，查到在所得税申报表中“利润总额”这一项内填写本年的利润减去所要弥补的亏损，以此作为应纳税所得额，我就这样操作了，应该没有什么问题吧，我也不想预缴，缴了再要拿回来，就不那么容易了，呵呵。

谢谢楼上各位热心的妈妈！.

本年利润填零.