请教公司收到预付款,客户要求开具增值税发票,但是因为商品还没发出,无法确认收入和结转成本,该怎么操作啊?本来想不缺人收入,但是好像开过票后,金穗卡卡里会自动有本月销售收入的数据啊,急求这种情况如何处理.非常感谢大家!.

我们公司就有这种情况，问了审计人员，收到预付款，商品没发出前，借：应收账款—XX公司 贷：应交税金-应交增值税（销项）应收账款-预开票户，销项税金必须要当月做的，收入可以以后确认；商品发出后，借：应收账款-预开票户 贷：主营业务收入 应收账款-XX公司.

太好了,谢谢你.只是这样网上申报的销售收入跟开票收入不一致了,能申报通过吗?.

没关系的，可以通过.

太谢谢了你了!我今天试试看.

原理上可以，但这是自找麻烦。会有人让你写报告为什么不一致。如果公司没有这个库存，就是虚开发票。。。。。。.

我今天申报是没有问题,关键是因为没有库存,所以没有确认收入啊,也没有结转库存成本啊,另外是申报后就需要写报告说明为什么不一致吗,还是説在年底结帐前只要这笔帐平掉就可以了?那我下个月冲回是不是就可以了?不好意思啊,我这是第一次这么做,有点怕怕的.

请问你这样做了，是不是先要把销项税交掉呀？.

是的.

开票必须确认收入交税，对方要开票为抵扣，我想你可以估成本的，到时调整成本，从一个年度来看没影响的，否则你麻烦的.

引用:

原帖由 GAODENG 于 2012-7-5 22:31 发表
开票必须确认收入交税，对方要开票为抵扣，我想你可以估成本的，到时调整成本，从一个年度来看没影响的，否则你麻烦的

我们公司是做成套设备的，周期比较长，我一般都是这样做的，先暂估成本，到时再冲，税务稽查时税务局查账的二个意见都不统一，但后来也认可我的做法了。.

你做法正确的.

你是指确认收入,暂估成本的做法?.

是.

引用:

原帖由 胖胖鼠MM 于 2012-7-7 08:45 发表

我们公司是做成套设备的，周期比较长，我一般都是这样做的，先暂估成本，到时再冲，税务稽查时税务局查账的二个意见都不统一，但后来也认可我的做法了。

这个比较实用哦。也学习了。.

引用:

原帖由 suan妈妈 于 2012-7-9 11:27 发表
你是指确认收入,暂估成本的做法?

我们都是暂估的,因为都会收到发票才付定金,然后去订货下单
开票时候都是暂估.