分公司为独立合算,每月总公司做汇总报表,这个月碰到一个问题,分公司和总公司之间有笔业务往来,分公司开发票给总公司.分公司做了应收帐款,同时确认了主营业务收入.但总公司时在次月收到这张发票的,也就是在次月才确认应付帐款和主营业务成本的.

那么,一般做汇总报表抵消分录是----DR:应付帐款
                                   CR:应收帐款
                                  DR:主营业务收入
                                    CR:主营业务成本

但这次由于分公司和总公司的应收和应付,收入和成本确认的期间分别属于不同的期间,那么这抵消分录应该怎么做呢?

请各位帮助

[ 本帖最后由 一维妈妈 于 2007-12-10 16:53 编辑 ].

怎么没人理我拉 .

为了抵消内部往来和销售，当月总公司只能暂估入账。

[ 本帖最后由 shen_hua 于 2007-12-10 21:04 编辑 ].

总公司的帐已经结掉了.收到分公司报表的时候才发现有这笔往来.

如果总公司不暂估入帐,有没有其他的解决方法?.

我是以总公司为主的，抵消也是以总公司的帐来做的.