请教WW上的各位：

   税务来例行检查，说开了出库单，就要开发票缴税，是否有这样的规定？
   那对于代销的货物怎么处理，总不能也全额缴税？


有知道的请赐教，告知网站也行。

谢谢.

代销我没遇到,但自己销售的货物出库就要开票(或未开票但也要视同销售),我们审计就是这样说的,物权转移了.

引用:

原帖由 janey_yj 于 2008-3-5 12:19 发表
代销我没遇到,但自己销售的货物出库就要开票(或未开票但也要视同销售),我们审计就是这样说的,物权转移了

同意！！.

代销是收到代销清单再缴税。
自己销售的出库就转移物权了，所以要缴税　.

引用:

原帖由 黄家小宝贝她妈 于 2008-3-5 12:50 发表
代销是收到代销清单再缴税。
自己销售的出库就转移物权了，所以要缴税　

同意.

如何算代销？.

能否用实例详说一出库后未开发票，但要交税的分录？我们公司是等开了发票再交税的，审计时总说这样操作不对，于是作调表。.

是否收到货款？收到货款和出库必须是同时具备才缴税。代销的话也有两种情况，有交增值税的，有按代销手续费交营业税的。都非全额交，如是前者委托方应开具增值税发票给你（可抵扣），代销方按销售款计销项税。 不行到上海财税网中的“财税法规”这一栏的税务法规中去找有关增值税的内容，对你所提的问题应有答案的。不行还可在上海财税网上直接提问，只是回答可能会过几天。提问时最好别说正在接受税务检查。http://www.csj.sh.gov.cn/gb/csj/csfg/index.html

[ 本帖最后由 yuheng0518 于 2008-3-5 22:54 编辑 ].

引用:

原帖由 Julie妈妈 于 2008-3-5 19:31 发表
能否用实例详说一出库后未开发票，但要交税的分录？我们公司是等开了发票再交税的，审计时总说这样操作不对，于是作调表。

因为现在增值税开票金额要与申报金额一致，所以，不存在只交税不确认收入的情况，因为你税都交了，收入确认也无妨了。所以只要确认收入的都开票，（尽量开增值税普通发票）。

如果已出库，下月有退库的，则开红字发票，（由于普通发票开红字比较宽松）不过尽量避免频繁开红字发票。

审计的异议是可以理解的，因为不及时确认收入存在被税务质疑的可能。

[ 本帖最后由 熙熙她妈 于 2008-3-6 12:18 编辑 ].

那我送给客户的样品，增值税上视同销售的销项税缴纳了，所得税是不是也要调增收入啊？.

会计和税务处理上是有差别的，如果是内资企业应该是视同销售收入的。外资随着新税法的内外统一，估计也要视同销售了。.

那货物出库时，已作为销货处理，增加增值税销项税额。然后申报交税。
然后假设下月开票了，金税卡金额肯定是和申报金额一致，我上月已经交的这个税如何处理呢？在未开具发票栏里作为负数填列？.

谢谢上面各位热心人事，我再与税务沟通一下.

据我们所遇到的情况是，如果你当月已作为销货处理的话，最好都开票。
如果你上月未开票已缴税，当月再开的话，只能利用当月未开票的额度，未开票栏是不允许出现负数的。当然最有发言权的是你的主管税务机关！

[ 本帖最后由 熙熙她妈 于 2008-3-6 17:16 编辑 ].

不是吧，可以负数的阿.

引用:

原帖由 sissy妈妈 于 2008-3-6 17:16 发表
不是吧，可以负数的阿

想想也是呀！
当然咯，如果未开票的人家退库，我不就是收入负数了吗！可是黄浦区某所就是不允许.

货物移出开出出库单，就要缴纳增值税。代销也同样，就是两种代销方式确认销售收入的时间不同，但税金是一移出即形成销项税。.

你可以让受销方出具代销日报，以日报上的销量作为实际销售量就可以开票确认销售收了。.

引用:

原帖由 小邦妈 于 2008-3-6 15:38 发表
那货物出库时，已作为销货处理，增加增值税销项税额。然后申报交税。
然后假设下月开票了，金税卡金额肯定是和申报金额一致，我上月已经交的这个税如何处理呢？在未开具发票栏里作为负数填列？

这种方法肯定是可行的,放心.

谢谢！谢谢你的回复，明白了。以前普通发票用手工开具时，我们就是这么操作的。现在改成机器开具，就不太敢这么随意。
看到你的签名是“最近比较忙！！”呵呵，深有体会，做我们这行的，月初是肯定很忙的。我的感觉是每年总得忙到6月份才能把上一年的各种报表什么的做得差不多，开始进入当年度。昨天的三八节我也是在加班中度过的。.