1楼清新的雨
(在这里随手写下你现在的心情)
发表于 2010-10-9 16:13
显示全部帖子
回复 1#yulin630 的帖子
补缴以前年度税款，所有损益类科目均用“以前年度损益调整”科目替代.
借：以前年度损益调整（替代“所得税”）
贷：应交税金-应交所得税
借：以前年度损益调整（替代“主营业务税金及附加”）
贷：应交税金-营业税
应交税金-城建税
缴纳时：
借：应交税金-应交所得税
应交税金-营业税
应交税金-城建税
贷：银行存款
借：以前年度损益调整（替代“管理费用-河道税”）
贷：银行存款
借：以前年度损益调整（替代“营业外支出”）
贷：银行存款
结转时：
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整.
