1楼joanna25_3
(库克苏克！真给力)
发表于 2008-12-2 09:25
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结转07年的增值税：按110万做
借：应交税金-已交增值税（进项税额转入）110
贷：以前年度损益调整（替代科目：主营业务成本）110
08年的出口分录不要调整了，只需按你的销售收入结转销项税！关键是你现在是出口但未退税，对方肯支付这笔销项税给你么？
借：主营业务收入 100
贷：应交税金-应缴增值税（销项税额）100
这样，你今年的应缴税金正好有10万留抵。只是看你的情况，好像你是亏的啊？
[ 本帖最后由 joanna25_3 于 2008-12-2 09:27 编辑 ].
