遇到这种情况一般可以做的有二个选择
1.直接列支未分配利润
退回时：借：银行存款 10万 然后， 借：应交税金 10万
贷：应交税金 10万 贷：未分配利润 10万
这时只影响你的资产负债表，不影响你的利润表
2、通过所得税科目
退回时：借：银行存款 10万 然后， 借：所得税 40万
贷：应交税金 10万 贷：应交税金 40万
这时你利润表的所得税科目虽然只有40万，但是包含了上期的退税款
所得税主要是对利润总额（加适当调整）进行缴税的
如果你们审计老师连这都么搞清爽，建议你换审计老师
譬如：我
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