报名来拉,我在虹口.税务局允许我们暂时不用一张一张输入,可以按公司类别或费用类别汇总输入.光这样我还是输了50多条记录.税务局说暂时可以汇总输入,但不保证2,3个月后还能允许汇总申报.
说实话,如果真的要控制管理的话,现在这种做法也是形式,除非真的都象增值税一样的,用税控系统管理.
但货代企业的成本发票是金额不大,费用类别繁,量特别大,这用税控的方式来做,企业劳民伤财.
我们老板说了句话很一针见血"要控制应该从开票方开始,这才是源头".除非以后大家都开月结发票,一个月一张,
这样一来可能减少成本发票的量..

我们是会计上遵循权责发生制,税务上按税务的口径计算营业税.
在主营业务成本科目下设个预估成本科目,专门核算本月未收到发票的成本.
计算营业税的时候,把这部分剔除,不纳入扣除部分..

<今天税务局发了一个电子表格格式的输入表，然后月末导入报税系统，>

现在的报税系统，可以导入EXCEL表吗？.

呵呵，还好我们公司一开始就没把预估成本算进去计税，所以营业税这块基本上没什么影响。.

引用:

原帖由 一桥妈妈 于 2007-8-2 09:06 发表
“我们是会计上遵循权责发生制,税务上按税务的口径计算营业税.
在主营业务成本科目下设个预估成本科目,专门核算本月未收到发票的成本.
计算营业税的时候,把这部分剔除,不纳入扣除部分.”
请问一下一维妈妈， ...

会计报表的数据是按权责发生制,但计算营业税是按收付实现制,也就是说,营业税计算的时候,要把成本中的预估部分剔除.所以我们公司的成本科目中设了个预估成本的明细科目.这样月底的时候,哪些是该归入本月成本,但发票还没到的,全部都在预估成本中归集,计算营业税的时候就好查了.

然后我们的预估成本,在次月是会红冲掉的.

所得税的话,到年底(12月份)就不能有预估了.或者到时候和税务局协商,年底还是有预估成本,如果在汇算清缴前能把预估的发票收回,就没问题,如果汇算清缴的时候,还没收到发票,那么就只好调整所得税了.

正好,借这里问问货代行业的BBMM们,

你们公司有付海运费到国外的代理吗?有的话,有没有帮国外的代理申请过海运费免税证明的?

急需借鉴经验啊~!.

引用:

原帖由 YFDBB 于 2007-8-8 16:28 发表

是不是外汇付不出去？我们是找中国银行协商，今年不要求税务证明了。

付汇没有问题。只要在5万美元以下，付汇是可以付出去的，（即使是超过5万美元也没关系，可以分2-3次付）。

问题是：我们作为扣缴义务人，有代扣代缴的义务，所以要不就是帮海外公司代扣代缴税，要不就是弄到免税证明，那以后也就不用怕税务局查到了。听说，如果没有履行扣缴义务，被查到的罚款也是很厉害的。

之所以去办这个免税证明，是想避免以后税务检查的时候麻烦。.

国税发[2001]139号上明确规定了，货代企业是有代扣代缴的义务的。


确实，问题是现在很多税务局的人都不知道我们该缴什么税。
是按外国运输企业算，按核定利润率计算缴纳营业税，所得税(算下来4.65％的税率），还是按预提所得税按10％缴纳。众说纷纭。.

顺便想问问各位在货代公司做财务的BBMM们，你们对货代业务了解吗？

一直很犹豫，做货代的财务是否需要更多的了解货代业务？.

避免双重协定是有的，所以申请免税证明的依据也就是避免双重协定。
但问题是，税务局是否能认同货代公司支付给海外代理的海运费符合《避免双重协定》的范围。.

引用:

原帖由 YFDBB 于 2007-8-13 16:24 发表
避免双重征税协定
互免海运企业国际运输收入协定
等等，都是国家与国家之间签署的，税务局没有理由不认同的。
关键有时候付汇时，银行要求提供其中一联或复印件。这个比较麻烦，船公司一般都有就是不大愿意提 ...

不对的。避免双重协定是国家与国家间签订的，但和海运费相关的内容只是很笼统的一段话，那么货代公司支付给海外代理的运费是否符合其中的“通过运输取得的收入”，那么就要由税务局另外出文来定义。而根据税务总局的文件，必须是货代公司直接支付给海外船公司的，才认同。------也就是符合申请免税条件。如果是支付给海外无船承运人的，是不符合税务局对“通过运输取得的收入”的定义，那么他们可以认定这不适用《避免双重协定》。.

楼上的YFDBB，看你的帖子，你应该也是了解过这方面问题的吧？

能不能说说你从税务局或银行或外管局了解到的信息？具体点。给大家参考参考吧。.

先谢谢YFDBB
因为正在办理这个免税证明,遇到些困难了.税务局不批.
如能帮我找个专家咨询下,帮我理理顺思路,那就太感谢啦.
可以短我电话,电话里谈吗?写一下子写不清楚.