[公司商务] 请问去年多交的企业所得税退回后如何做科目？

1楼shgracegu shgracegu (......) 发表于 2008-9-8 19:37 显示全部帖子

根据文件规定，如果退回所得税金额不大，可以直接冲减今年的所得税费用，如果金额较大，对报表有重大影响，就要做追溯调整，就是在比较会计报表里调整去年的所得税费用科目的金额。现在没有以前年度损益调整科目了。如果直接进年初未分配利润科目，编制年度会计报表时利润分配表和资产负债表的勾稽关系就不对了。.

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