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标题: [其他] 营业税改增值税后关于税金收入帐如何做 [打印本页]

作者: FIREMANBB 时间: 2012-4-26 11:42 标题: 营业税改增值税后关于税金收入帐如何做

如题，如果是小规模，是按照以前营业税的模式做账，还是要改增值税做账.

作者: FIREMANBB 时间: 2012-4-26 11:44

请问有没有已经做过的MM上来指教一下。.

作者: 子博妈妈 时间: 2012-4-26 16:06

增值税，收入是含税的.

作者: tlong 时间: 2012-4-26 16:19

按增值税方法处理：如：发票  10300.00元服务收入
借：应收账款-- XXX  10300.00
贷：主营业务  收入 10000.00
   应交税金--应交增值税--销项税额 300.00.

作者: FIREMANBB 时间: 2012-4-26 17:28

附加税是不是如下，请指教
借：主营业务成本及附加
贷：应交税金-城建税
   其他应交款-河道税
   其他应交款-教育附加
交税时做借：应交税金--应交增值税--销项税额
            应交税金-城建税
            其他应交款-河道税
            其他应交款-教育附加
            贷：银行存款.

作者: tlong 时间: 2012-4-27 10:21

月底先看看进项税和销项税那个大，进项大于销项税，不用交税
销项税大于进项税时，需缴纳增值税及城建税、教育费附加、地方教育费附加、河道管理费
会计分录应该是：应缴增值税=销项税额 — 进项税额
1、借：应交税金--应交增值税--转出未交增值税
贷：应交税金--未交增值税
2、借：应交税金--未交增值税贷：银行存款.

作者: FIREMANBB 时间: 2012-4-27 16:09

引用:

原帖由 tlong 于 2012-4-27 10:21 发表
月底先看看进项税和销项税那个大，进项大于销项税，不用交税
销项税大于进项税时，需缴纳增值税及城建税、教育费附加、地方教育费附加、河道管理费
会计分录应该是：应缴增值税=销项税额 — 进项税额
1、借：应 ...

你好我们是小规模，应该说是减税了.

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