标题:
[公司商务]
求助：出口企业收汇核销等问题
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作者:
灯笼柿子
时间:
2009-11-19 16:14
标题:
求助：出口企业收汇核销等问题
找了份兼职，简直不是人做的工作，进出口企业，不是一点点烦，请教：
关于报关环节
1）购买核销单（成功）
2）报关口岸登记（成功）
3）出口报关后，已经在网上交单，并且已经做了有关单注销登记
关于预收款环节
1）做了合同登记
2）做了预收款提款登记
3）银行用我的口岸卡查了，说部分预收款已经可以结汇了，但是还有部分没有额度，我该镇么处理？
关于核销以及出口退税
1）报关单正本还没有拿到，要了复印件在做了注销登记了
2）怎么申请出口退税？凭什么文件？网上申请还是到税务局申请？我两眼一抹黑，不知道咋办了。
总之做了上面这么多事情，都是自己瞎摸索，也不知道对错，有懂全套的BBMM给指点一下么？谢谢啦！.
作者:
灯笼柿子
时间:
2009-11-19 16:14
顶.
作者:
灯笼柿子
时间:
2009-11-19 16:15
希望有经验的BBMM给我指点一二.
作者:
joanna25_3
时间:
2009-11-19 17:03
标题:
回复 3#昊昊MM 的帖子
1、你说的注销登记是指外汇管理局网上服务平台上的注销登记是吗？现在好像预收货款网上输入核销资料后是自动确认的，但是等你报关单正本和核销单正本下来，交单后1星期还是要去外管局预录入那里核销的。
2、申请出口退税，先要企业办理资格认定和联系表，每个区都有专属的专门办理出口退税的税务局。华博信息还要培训一个出口退税软件，然后还要到出口退税的税务所去加CA证书。以后每个月直接在电脑里做预审，报关单和增值税发票的信息都通过以后做正审，然后带着资料到出口退税那里的专管员交资料。
3、口岸卡里没有核销的额度是因为你的报关信息可能还没到卡里，等信息到了，额度够了就可以结汇。或者你先不结，等额度够了按合同金额一票一票结汇。没结汇的款项就直接做银行存款-待核查账户，等结汇以后再转出来。
[
本帖最后由 joanna25_3 于 2009-11-19 17:04 编辑
].
作者:
灯笼柿子
时间:
2009-11-19 17:13
标题:
回复 4#joanna25_3 的帖子
谢谢你的帮助。没有想到做个出口这么麻烦，要了我的命了。以后还要多多请教，请不要嫌我麻烦。谢谢！
.
作者:
源欣荣妈妈
时间:
2009-11-20 12:33
我说下基本流程，这种是贸易公司的
1. 预收货款结汇（已完成）
2. 报关出口
3. 在当月开出口专用发票。（勿忘）
4. 报关后向报关行要报关单，核销单，一般全部收齐要在一个月之后，但出口后的第二天可以要到预录入单，这样就可以开进项发票（增票须与报关单上的数量，品名完全一致）
5. 进项发票最好在当月认证。
6. 等报关单，核销单下来后，进行核销。核销须在网上先交单，然后带齐资料去外汇管理局进行核销。核销所需的资料是1.核销单2.报关单3.出口收汇申报的水单
7. 核销后，就可在网上申报出口退税。在上海出口退税网上下载软件，在网上预申报，预申报通过后，再做正式申报，打印三张报表（进项明细报表，销项明细报表，汇总表）
8. 正式申报成功后，带资料去税务局1.进项发票（已认证）2.出口专用发票退税联3.报关单退税联4.核销单退税联5.三张报表6.税务局可能要的其他资料。
9. 税务局接收资料后，大概在一个月后，收到退税入账 。
如果还有其他问题再问我
[
本帖最后由 源欣荣妈妈 于 2009-11-20 13:11 编辑
].
作者:
灯笼柿子
时间:
2009-11-20 12:46
标题:
回复 6#源欣荣妈妈 的帖子
关于第三点：出口专用发票一定要当月开么？哪里去开？如果上月28号报的关，那么这月开票可以吗？还有关于出口专用发票如何开具由没有讲究阿？
关于第四点：进项发票，我理解是国内供货商开的增票，对么？除了金额数量品名一致，还有别的要求么？
第六点：我已经根据报关单传真件在网上交单了，但报关公司说正本还需等些日子，有没有关系啊？
最后有个问题，我现在有些糊涂，有时候在电子口岸网上做，有时候在外管局网上做，我不是很明白如何区分这两个网站的工作性质？
谢谢！
.
作者:
源欣荣妈妈
时间:
2009-11-20 13:03
第3点，税务局要求当月开的，特别是年底要求会高点的。平时是可放在下月开。出口专用发票是自己公司提出申请，税务给印制的。你可以和你的专管员联系下出口专用发票的事。品名数量和单位与报关单一致。
第4点是供应商的的发票数量品名一致，计量单位也必须和报关单一致的。还有一个就是换汇成本核算的问题，按同一关联号下同一商品代码、名称、规格平均换汇成本=∑计税金额合计*(1+征退率差)/美元离岸价合计 来算，换汇成本必须在5-8之间，低于5的要求写情况说明。（有可能各个税务局的要求不同）
网上交单应该是核销用的，正本一般在报关出口后一个月左右拿到（一定要记得催报关行）因为退税申报必须在90天完成（记住是90天，不是3个月），一般是拿到正本交单的，防止电子口岸输入错误信息（可能性很小），你先交单了没什么大关系，等拿到报关单去核销就好了。之前你要去银行打印出口收汇说明。你先上国际收支网上把信息（报关单，核销单）补充完整，然后去银行打印。
最后问题两者最大的区别是电子口岸是属于海关的，外管局是中国人民银行的。
[
本帖最后由 源欣荣妈妈 于 2009-11-20 13:08 编辑
].
作者:
灯笼柿子
时间:
2009-11-20 13:11
标题:
回复 8#源欣荣妈妈 的帖子
多谢多谢！那我专用发票还没有申请，不知道会不会影响这单退税，吓死我了！
还有一个问题，关于预收款额度，我也很奇怪，在外管局网上做了提款登记，银行查了，说批下来一部分，给我结汇了，还有部分没有给额度，这是什么问题？银行能看到额度，我到哪里看？.
作者:
源欣荣妈妈
时间:
2009-11-20 13:14
标题:
回复 9#昊昊MM 的帖子
你在电子口岸上出口收汇里看.
作者:
源欣荣妈妈
时间:
2009-11-20 13:17
因为你已经出口了所以应该也有一般贸易的额度了.
作者:
灯笼柿子
时间:
2009-11-20 13:21
标题:
回复 11#源欣荣妈妈 的帖子
能电话求助你么？.
作者:
源欣荣妈妈
时间:
2009-11-20 13:30
[quote]原帖由
昊昊MM
于 2009-11-20 13:11 发表
多谢多谢！那我专用发票还没有申请，不知道会不会影响这单退税，吓死我了！
没关系的超过90天的，提前做备案登记就可以了，只是退税时间晚点了，你和退税老师好好沟通下就没什么大问题的.
作者:
灯笼柿子
时间:
2009-11-20 13:34
标题:
回复 13#源欣荣妈妈 的帖子
刚才打电话给专管员，一问三不知，让我自己周一到大厅问如何申请出口专用发票，唉.
作者:
灯笼柿子
时间:
2009-11-20 14:00
标题:
回复 13#源欣荣妈妈 的帖子
不知道说什么好，只能说谢谢啦。一点一点摸索过来，整个流程也差不多成功了一半了，相信自己能攻克所有的难关，谢谢。（其实主要还是有关部门一问三不知，我们只能靠朋友帮助了）.
作者:
源欣荣妈妈
时间:
2009-11-20 14:15
标题:
回复 14#昊昊MM 的帖子
你先打电话到大厅里问，带哪些材料，都能问到的.
作者:
卡卡MM
时间:
2009-11-20 15:08
标题:
回复 7#昊昊MM 的帖子
如果是浦东的话，不用专门印制发票的，就是自己公司的形式发票即可
我们刚开始的时候，税务要求印的，然后申请，开模印刷，一圈下来也要近一个月吧，之后用完了，想继续印制，人家回答我不印了，因为跟税务所没有谈拢
浦东退税装订的材料中，不用出口发票的。你装订进去，他还要你抽出来呢.
作者:
joanna25_3
时间:
2009-11-20 15:22
标题:
回复 9#昊昊MM 的帖子
我从不在网上做预收款登记，比较麻烦，虽然我们公司也是预收货款性质，收了钱我们这里才报关出运，我自己直接查电子口岸里的收汇额度，如果有额度我就直接结汇，反正网上申报只要输入核销单号就可以了。
你出口退税是属于什么区的？.
作者:
灯笼柿子
时间:
2009-11-20 15:45
标题:
回复 17#卡卡MM 的帖子
谢谢，我是浦东的，又搞定一桩，哈哈.
作者:
灯笼柿子
时间:
2009-11-20 15:47
标题:
回复 18#joanna25_3 的帖子
主要怕美元贬值，想早点结汇。如果等出口报关后结汇，可能还要1个月呢。我浦东的，申请退税是在浦建路的三分局办的。.
作者:
joanna25_3
时间:
2009-11-20 15:48
标题:
回复 20#昊昊MM 的帖子
我也是浦东的，不需要印形式发票。
还有浦东的增票管理比较严格，预审中如果疑点信息是2506、2507，是增票稽核信息没有的就不给过！你专管员指定了没有？
[
本帖最后由 joanna25_3 于 2009-11-20 16:07 编辑
].
作者:
joanna25_3
时间:
2009-11-20 15:49
标题:
回复 20#昊昊MM 的帖子
美元贬值？你是自营还是代理？如果是代理，美元贬值也跟你没什么大关系的呀！你结多少给客户多少。
如果是自营，也不大可能找兼职财务的吧！.
作者:
灯笼柿子
时间:
2009-11-20 15:57
标题:
回复 22#joanna25_3 的帖子
自营，但是他就是信任我，非要我兼职，拿专职的工资吧，嘻嘻。专管员是不是就是开企业时的专管员啦？还是出口这块另外再指定一个？.
作者:
joanna25_3
时间:
2009-11-20 16:00
是出口退税的三分处另外指定的专门管出口退税的专管员！.
作者:
灯笼柿子
时间:
2009-11-20 16:05
标题:
回复 24#joanna25_3 的帖子
那我们主动去问，还是他们会来找我？这个佛要供么？.
作者:
joanna25_3
时间:
2009-11-20 16:05
标题:
回复 25#昊昊MM 的帖子
你出口退税企业认定表和联系单填过吗？.
作者:
joanna25_3
时间:
2009-11-20 16:07
标题:
回复 25#昊昊MM 的帖子
凭你的第一张报关单，到那里的华博点，去办出口退税培训，培训好再带着CA证书去加，然后他们会给你指定专管员的！.
作者:
灯笼柿子
时间:
2009-11-20 16:12
标题:
回复 27#joanna25_3 的帖子
那要等出口报关单正本拿到才可以对吗？明白了。谢谢。派公司专职的行政小姑娘去可以么？.
作者:
joanna25_3
时间:
2009-11-20 16:13
标题:
回复 28#昊昊MM 的帖子
在第一张报关单之前，你出口退税企业认定表和出口退税企业联系单填过没有？
如果没有填过，那么在出口企业是没有你的信息的！.
作者:
灯笼柿子
时间:
2009-11-20 16:19
标题:
回复 29#joanna25_3 的帖子
出口退税企业联系单有，盖了出口退税业务专用章；那个认定表好像还没有.
作者:
joanna25_3
时间:
2009-11-20 16:24
标题:
回复 30#昊昊MM 的帖子
一般是先办认定表，然后再办联系单的！
你再找找！
如果这都办过了，等第一张报关单下来，带着报关单、认定表及联系单直接到浦建路的税务所华博的点去办理出口退税培训。
如果培训过了，那直接去找专管员。.
作者:
joanna25_3
时间:
2009-11-20 16:25
标题:
回复 30#昊昊MM 的帖子
你进货的增票换汇成本算过了没？要在5-8之间，低不要紧的，高了专管员那里过不了的！.
作者:
灯笼柿子
时间:
2009-11-20 16:26
标题:
回复 31#joanna25_3 的帖子
因为这个我们请外经贸下面公司代办的，刚刚问过了，出口退税企业认定表下周出来，这样我们就可以申请培训了。
天啊！出口业务这么这么麻烦，早知道不要赚这个钱了，骑虎难下啊！.
作者:
joanna25_3
时间:
2009-11-20 16:29
标题:
回复 33#昊昊MM 的帖子
认定表填好，你再填个联系单，交到哪里专门的老师，就是二楼走廊左手最后一间，不是到底的那间大教室。
培训一般是一个月一次，还需要支付一定的费用，当然可以选择不付，但是你平时操作碰到问题他们就不管了。.
作者:
灯笼柿子
时间:
2009-11-20 16:29
标题:
回复 32#joanna25_3 的帖子
国内供应商的增票还没开，货物已经出口报关完毕了，报关单复印件我有了，正本还没拿到。我不知道该怎么让供应商开这个票，所以让他等我通知。.
作者:
灯笼柿子
时间:
2009-11-20 16:33
标题:
回复 34#joanna25_3 的帖子
想起来了，他们主动来过电话，说培训980.-，我以为宰人，就说不参加。那这样我直接带好东西到三分局，也可以办理么？还是必须先培训，再申请比较好？.
作者:
joanna25_3
时间:
2009-11-20 16:34
标题:
回复 35#昊昊MM 的帖子
换汇成本的计算方法：
货物的计税金额（不含税价）*（1+征退税率之差）/美元FOB价格
一般，每笔报关单都是一个单独的关联号，关联号之间的报关单和增票的进出货数量要一致。.
作者:
joanna25_3
时间:
2009-11-20 16:38
标题:
回复 36#昊昊MM 的帖子
你如果觉得你可以做，那么就不要培训！但是我可以很负责人的告诉你，这个出口退税软件操作起来还是有点难度的。
当然做过的或者做的熟的肯定没什么大问题！
如果你不培训，还要多带个CA证书及你的海关编号过去，因为出口退税软件网上申报也要这个数字证书的。
[
本帖最后由 joanna25_3 于 2009-11-20 16:44 编辑
].
作者:
灯笼柿子
时间:
2009-11-20 16:39
标题:
回复 37#joanna25_3 的帖子
这个就有点像听天书了？能不能用具体数字举个例子？
比如这单出口额为318000美元。国内采购为2,100,000人民币，那么国内这个供应商怎么开票呢？.
作者:
joanna25_3
时间:
2009-11-20 16:44
标题:
回复 39#昊昊MM 的帖子
要看你的出口退税率！还有出口是什么价格！
就比如你：出口FOB价格是318000美元，退税率是15%，换汇成本综合成6.5，来算好了。
计算公式就是：X*(1+2%)/318000=6.5
这里X就是货物的不含税价格，2%是17%减15%的差额。这样倒推进货价格。.
作者:
灯笼柿子
时间:
2009-11-20 16:52
标题:
回复 40#joanna25_3 的帖子
那和供应商签定的合同价格，也就是我们实际支付给供应商的价格派什么用场呢？他们不是据此开票么？那帐怎么平呢？
不好意思，我是一片空白，没有金刚钻，确揽了瓷器活，以为自己以前做过进口，出口应该差不多，谁知道十万八千里。.
作者:
KL快乐洋妈妈
时间:
2009-11-20 16:52
借宝地，问一个相关问题。
我们是生产型企业，3月份有8笔出口，其中有两笔在电子口岸上的状态查询中，现在还是显示“数据中心已发送，待国税总局接收”，其他的包括8月份出口的，都显示“国税总局已接收”。只要BH收齐的都已经退税了。唯独3月两笔7月就BH已收齐，但没有信息。不知道有没有问题。
有没有BBMM碰到过？是怎么解决的？.
作者:
joanna25_3
时间:
2009-11-20 16:54
标题:
回复 41#昊昊MM 的帖子
出口里面的学问多呢！
我们公司都是根据出口报关单来计算进货价格，然后在根据算出来的价格签订进货合同。.
作者:
灯笼柿子
时间:
2009-11-20 17:00
标题:
回复 43#joanna25_3 的帖子
哦，那我们已经签了国内合同，已经全额付款了，怎么办？怎么要求他们开票。如果汇率能在5-8之间，是不是可以按照合同金额开票？.
作者:
浮萍
时间:
2009-11-20 19:29
我觉得你好像一点头绪都没有，还是应该找个明白的人问问。不然你都出口了。到了期限还不退税，如果被是同内销，再缴税，那亏得太大了。.
作者:
joanna25_3
时间:
2009-11-20 21:26
标题:
回复 44#昊昊MM 的帖子
是的，现在你只能用你的合同采购价来算换汇成本了！只要5-8之间就可以了！.
作者:
joanna25_3
时间:
2009-11-20 21:26
标题:
回复 44#昊昊MM 的帖子
你出口货物的退税率查过没有啊？.
作者:
灯笼柿子
时间:
2009-11-21 08:41
标题:
回复 47#joanna25_3 的帖子
哪里可以查？
我原则是：兵来将挡，水来土淹，嘻嘻.
作者:
joanna25_3
时间:
2009-11-21 14:19
标题:
回复 48#昊昊MM 的帖子
出口报关的那本很厚的书，或者出口退税软件.
作者:
灯笼柿子
时间:
2009-11-21 19:06
标题:
回复 49#joanna25_3 的帖子
谢谢您这位热心的妈妈，等我这单退税成功，一定要约你出来，请你吃饭，到时候不要拒绝我哦.
作者:
小精灵妈
时间:
2009-11-28 22:25
标题:
回复 42#KL快乐洋妈妈 的帖子
去税务所问问，国税局到底信息收到伐，电子口岸上的状态不一定准确，信息可能会丢失。（专管员没权限的，最起码是问所长）
如果没收到，打电话给电子口岸，请他们重发。
如果已收到，就要一级一级反映，最终由市局处理数据。.
作者:
KL快乐洋妈妈
时间:
2009-11-30 10:58
谢谢小精灵妈，如你所说，我把电子口岸的页面打印下来，去找了所长查过了，的确没有信息，让电子口岸重发一次。.
作者:
灯笼柿子
时间:
2009-12-11 14:48
标题:
回复 49#joanna25_3 的帖子
到华博培训过了，有点感觉了。几个问题请教：
去外管局核销，其中要求打印一份出口核销表，请问哪个路径下去打印？
核销后，就可以退税网站上做预申报了对么？.
作者:
joanna25_3
时间:
2009-12-11 18:06
标题:
回复 53#昊昊MM 的帖子
出口核销表在预录入柜台上有领的。
外汇核销后，需要认证后的增值税进项发票，才可以到出口退税软件上做出口退税申报。当中还有很多问题，现在一时也讲不清楚。你先操作吧，有问题再问。.
作者:
灯笼柿子
时间:
2009-12-14 11:21
标题:
回复 54#joanna25_3 的帖子
谢谢您！今天上午核销成功！谢谢！
现在正埋头苦干做出口退税录入那块，快接近胜利了，更害怕了，就担心有问题，唉.......
作者:
灯笼柿子
时间:
2009-12-22 11:54
标题:
又要请教您了
我第一单出口做好了，金额为美元318，000，账面如何处理？需要征什么税？
相对应的国内采购为含税价2，100，000，如何做帐？.
作者:
joanna25_3
时间:
2009-12-22 11:59
1、出口收汇
借：银行存款-美元户
财务费用-银行手续费
财务费用-汇兑损益
贷：应收账款-美元
2、出口收入：
借：应收账款-美元
贷：主营业务收入-出口销售收入
3、进口进货
借：库存商品-出口商品
应缴税金-应缴进项税
贷：银行存款
4、进货成本
借：主营业务成本-出口销售成本
贷：库存商品-出口商品
5、结转出口退税
借：主营业务成本-出口销售成本
应收账款-应收出口退税
贷：应缴税金-应缴增值税-进项税转出
应缴税金-出口退税.
作者:
灯笼柿子
时间:
2009-12-22 12:49
标题:
回复 57#joanna25_3 的帖子
多谢!最后一笔的主营业务成本-出口销售成本和应交税金-出口退税如何确认计算呢？.
作者:
joanna25_3
时间:
2009-12-22 12:55
标题:
回复 58#昊昊MM 的帖子
你出口退税软件不是操作了么？其中那种出口明细表上不是有进货税金多少，出口退税多少么？.
作者:
灯笼柿子
时间:
2009-12-22 13:14
标题:
回复 59#joanna25_3 的帖子
不好意思，做这个还没感觉。您意思是应交税金-出口退税根据软件上的数据，然后轧出主营业务成本-出口销售成本？.
作者:
joanna25_3
时间:
2009-12-22 13:20
标题:
回复 60#昊昊MM 的帖子
不是的。
一般出口销售成本分两块。
一块是库存商品进货成本，不含税
另一块是进项税金不能退税的部分，比如进项税17%，出口退税只退13%，剩余的4%进项税要转出做到出口销售成本中去。
我建议你可以到福州路上外贸协会去参见下出口企业核销及账务处理培训，对你比较有用。.
作者:
灯笼柿子
时间:
2009-12-22 13:23
标题:
回复 61#joanna25_3 的帖子
好的，谢谢！.
作者:
晟妈咪
时间:
2009-12-23 12:55
好贴！给两位热心妈妈献花了。.
作者:
灯笼柿子
时间:
2009-12-23 13:50
标题:
回复 63#晟妈咪 的帖子
这份兼职很痛苦啊！.
作者:
rosegao
时间:
2009-12-23 14:02
好帖，学习一下
.
作者:
灯笼柿子
时间:
2009-12-28 17:26
标题:
急问：
我十月上旬第一次买了5份核销单。用掉两份。今天又要出口报关了，我上口岸卡，准备备案，把核销单号输入，居然显示没有该记录，是怎么回事？难道核销单也要过期的？.
作者:
joanna25_3
时间:
2009-12-28 21:53
标题:
回复 66#昊昊MM 的帖子
你在外管局领好后，有没有在电子口岸里读入核销单领用信息？.
作者:
灯笼柿子
时间:
2009-12-29 08:47
标题:
回复 67#joanna25_3 的帖子
自己摸索成功了,谢谢!.
作者:
eling
时间:
2009-12-30 17:33
这个帖子看下来，真佩服joanna25_3的耐心啊，等于是一路教下来的。不过说了半天，不知道楼主有没有注意到FOB价和CIF价的区别啊？申报退税是以FOB价为准，如果是CIF价要折算成FOB价。.
作者:
eling
时间:
2009-12-30 17:37
顺便我也想请教一下joanna25_3，请问外销发票要和报关单一致吗？我都是按实际收到的外汇来做的，因为每笔外汇银行都要扣除手续费，我就直接按实际收到的不含手续费的金额倒做外销发票，这样可以少做财务费用了吧，这样做税务局会有问题吗？.
作者:
joanna25_3
时间:
2009-12-30 19:32
标题:
回复 70#eling 的帖子
难道你做财务费用不合算么？做财务费用 可以直接冲利润的啊？为什么不做？不光有财务费用还应当有汇兑损益才对。
外销发票应该是做给老外的，跟报关单金额一致啊！你出口退税办理的时候要你提供的是与报关单一致的外销发票！.
作者:
eling
时间:
2010-1-2 16:08
标题:
回复 71#joanna25_3 的帖子
做财务费用冲减利润和按实际收到外汇做收入有什么本质区别吗？最终的利润都是一样的吧？至于汇兑损益，如果外汇笔数多，设一个记账汇率，自然就会有汇兑损益，我们公司因为业务少，外汇笔数也不多，我就按实际收汇汇率做账，就没有设这个科目（嘻嘻，能简单一点也是好的）
关于外销发票，我依然持有保留意见，我以前任职的大型外贸公司，财务也是要业务员按实际收到的外汇做的外销发票，而不是和报关金额一样的外销发票（老实说，连收货方和品名也并不要求一致，唯一要求一致的就是必须和收汇金额一致）。我现在手里的这家小公司，申请退税的时候也没有要求我们提供外销发票，而且报关金额是CIF，退税金额必须换算成FOB，本来就不一致么。.
作者:
joanna25_3
时间:
2010-1-3 18:30
标题:
回复 72#eling 的帖子
如果做财务只是讲求简单的话，那我也没有话说。
再说做什么都要正规。你是没有碰到，有些地方的退税处必须提供税务所购买的专用外销发票。你自己想想如果外销发票和报关单金额品名出口数量不一致可以么？
CIF换算成FOB价格，是因为FOB是离岸价格而CIF是到岸价格，包含了出口海运费和保险费，这不属于出口销售收入范围，所以出口退税是要求报关单上的CIF价格减运费和保险费才可以。
当然如果是CIF价格出口的话，账务处理里面的海运费和保险费也是直接冲减出口销售收入的，出口销售收入应当有三个明细科目，1、出口销售外汇收入2、运费3、保险费，等于入账金额实际就是FOB金额，并不是你所说的不一致。
[
本帖最后由 joanna25_3 于 2010-1-3 18:31 编辑
].
作者:
灯笼柿子
时间:
2010-1-6 16:20
标题:
再请教
出口退税业务什么时候可以确认收入了？.
作者:
joanna25_3
时间:
2010-1-6 19:06
标题:
回复 74#昊昊MM 的帖子
如果是全额退税，那么随便什么时候都可以，比如报关单下来的时候。
如果是部分退税，那么是申请出口退税的当月，那么分录一起做，出口成本、出口收入、结转退税。
[
本帖最后由 joanna25_3 于 2010-1-6 22:33 编辑
].
作者:
腾TONY妈妈
时间:
2010-1-19 11:40
标题:
关于电子口岸发送结关信息的时间问题
真是好贴呀，太好了，受益匪浅呀，因为我没有具体的做过出口退税，所以我有个问题还想问一下，各位老师，工厂在江苏在1月3日有批货物出口了，想知道在多少时间里，江苏的工厂所在的税务局可以收到相关的结关的电子信息。是不是有了这个信息后工厂就可以进行预申报。.
作者:
灯笼柿子
时间:
2010-2-5 09:35
标题:
回复 75#joanna25_3 的帖子
又有个大问题，华博退税的居然没人能回答我。
就是我出口退税的货物，国内厂商开VAT发票给我后，1）我需要认证么？ 2）我现在做法是认证了，作为辅导期企业，稽核结果通知书页出来了，那么我要不要申报本月增值税的时候做进去呢？ 3）如果做进去，那么意味着抵扣了，那过两个月，退税批下来，又该怎么办呢？.
作者:
Allon妈妈
时间:
2010-2-5 10:43
学习了。我有两年没有接触外贸企业的会计了，都有些生疏了，这次学习了。谢谢！
.
作者:
jslj188
时间:
2010-2-5 11:31
标题:
回复 20#昊昊MM 的帖子
如果只是要早结汇，可以在待核查帐户先结汇，等有额度再转就好了.
作者:
jslj188
时间:
2010-2-5 11:38
第一步，退税申报数据录入
第二步，退税申报数据检查
第三步，生成预申报
第四步，预审信息处理
第五步，确认正式申报数据
装订成册，浦东的要求申报表是A3纸的
1网上通过预约单（打印A4）
2申报登记回执，
3退税汇总
4进项明细
5出口明细
6备案登记（超过90天）.
作者:
joanna25_3
时间:
2010-2-5 19:58
标题:
回复 77#昊昊MM 的帖子
认证后网上申报时是申报进项，并不是申报抵扣，这是两码事情。
收到的增值税发票当然要认证，否则出口退税里也查不到你增票的稽核信息。
认证申报的进项，在你做出口退税申报的当月做进项转出就可以了。.
作者:
灯笼柿子
时间:
2010-2-8 08:35
标题:
回复 81#joanna25_3 的帖子
谢谢!因为是新办企业，所以第一次退税发票稽核很慢，所以目前还停留在预申报阶段。已经到税务局申请延期备案了。那我本月纳税申报，就可以把这部分进项税转出了对吗？.
作者:
joanna25_3
时间:
2010-2-8 09:09
标题:
回复 82#昊昊MM 的帖子
新办企业，属于辅导期纳税人，你既然申请延期备案，并没有退税成功，怎么能做进项税转出呢？
我已经说了很清楚了，是做出口退税申报的当月做进项转出，这里的申报是指正式申报成功，向税务局递交退税资料完成后。.
作者:
灯笼柿子
时间:
2010-2-8 09:56
标题:
回复 83#joanna25_3 的帖子
关键是因为属于辅导期，所以发票稽核成功后，数字自动跳到VAT纳税申报表附表二的第2，3，30栏，正表的第12栏，那我该如何处理呢？.
作者:
灯笼柿子
时间:
2010-2-8 10:57
标题:
回复 83#joanna25_3 的帖子
刚才问了报税的专管员，说稽核当月就转出，不用等到正式申报。如果到时候退税失败，再转进作为内贸处理。.
作者:
阿弟妈妈
时间:
2010-2-8 11:02
我觉得应该组个QQ群，出口的业务很繁琐很麻烦，大家也可以互相学习和交流。.
作者:
阿弟妈妈
时间:
2010-2-8 11:09
QQ群已建好，群号是56338561，请注明旺旺！.
作者:
joanna25_3
时间:
2010-2-8 15:21
标题:
回复 85#昊昊MM 的帖子
稽核信息只不过是说明你有这笔进项，可以再当月做进项税额。
但是你如果当月没有申请出口退税，你做什么进项转出。
什么叫内贸处理？就是按内销缴纳17%的增值税，明明你是出口外销做什么内贸？
如果你是11月发票验证的，到12月份会有已认证未稽核的申报进项选项，到1月份会有稽核信息，你1月申请出口退税，1月10日退税报表交掉，那么你2月初的电子申报网上报税时做出口退税的进项转出。.
作者:
joanna25_3
时间:
2010-2-8 16:10
标题:
回复 85#昊昊MM 的帖子
你如果出口退税申请没有申请成功的话，你做进项转出，肯定会出现网上申报错误地情况，到时候你金税卡抄税肯定是报错。
等你发现错了，只能到税务所去要求退回申报重做。.
作者:
灯笼柿子
时间:
2010-2-10 08:56
标题:
回复 89#joanna25_3 的帖子
报告，昨天抄税成功了。但是出口退税我还没有正式申报呢。问了华博，说我本月初做了备案，就必须下月初正式申报.
作者:
灯笼柿子
时间:
2010-4-22 13:16
标题:
回复 89#joanna25_3 的帖子
非常非常感激Joanna25_3，在您的指导下，我第一批退税成功了，20多万的税已经退到我公司帐户。激动啊！谢谢！.
作者:
灯笼柿子
时间:
2011-1-1 14:12
标题:
回复 89#joanna25_3 的帖子
一年下来非常成功，已经退到200多万税了，真的非常非常感谢您，如果您不介意的话，能否给我一个练习方式，我要兑现我的诺言，请你吃饭，尽管已经晚了。祝您新年快乐！.
作者:
纪元老妈
时间:
2011-1-2 16:18
看了这个热帖十分激动，上次也是在joanna25_3 和昊昊MM的指导下诚惶诚恐第一次申报，万分感谢，等待今年2月份申报退税成功，忐忑不安中----这次饭我请，我很乐意！！.
作者:
灯笼柿子
时间:
2011-1-4 11:30
标题:
回复 93#纪元老妈 的帖子
Joanna25_3千呼万唤不出来.
作者:
joanna25_3
时间:
2011-1-4 12:51
标题:
回复 94#昊昊MM 的帖子
出来了～吃饭就不要了，谢谢。以后有什么问题，大家直接交流，也许以后我也会在工作中遇到问题要请教你呢。。。.
作者:
灯笼柿子
时间:
2011-1-4 13:48
要不我们有出口退税业务的出来聚聚？.
作者:
纪元老妈
时间:
2011-1-5 08:56
可以啊，我参加的.
作者:
纪元老妈
时间:
2011-1-5 17:18
还有请教：浦东三分局进项票，核销单，报关单牛皮纸装订后交给专管员后是不是还要还给我们呀？
还有自己单位还需准备什么资料东西要备案以备税务查得呢？谢谢那位能赐教一下呢？.
作者:
灯笼柿子
时间:
2011-1-10 11:28
标题:
回复 98#纪元老妈 的帖子
这个是他们留档的。每年结束后要自己装订，送一楼档案室.
作者:
feima.2004
时间:
2011-1-10 18:25
借问一下：等报关单，核销单下来后，进行核销。核销须在网上先交单。网上交单的话是不是核销单在出口收汇的地方“企业交单”就可以了，报关单在另外一栏中交单 ？我这个月反馈回来就说我的报关单没有信息，我估计是因为我没有交报关单。后来在5号的时候补交了，不知道这个信息什么时候才会有？有谁知道吗？.
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