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标题: [公司商务] 请教 [打印本页]

作者: 哈斯妈妈 时间: 2009-4-11 13:39 标题: 请教

请教
在年末如果本年亏损预缴的所得税应退回（但据说不退），请问这时的会计分录怎么做.

作者: 小敏敏她妈 时间: 2009-4-11 15:35

当时计提时分录为：借：所得税
                  贷：应交税金--所得税
   预缴时分录为：借：应交税金--所得税
                  贷：银行存款

年末纳税调正后有所得税退缴额，按退缴额
  借：应交税金--所得税
   贷：所得税
在清算收到退缴额时，借：银行存款
            贷：应交税金--所得税

如果预缴的所得税不能退回，则不作会计处理，这笔所得税费用作为当期费用.

作者: 哈斯妈妈 时间: 2009-4-12 13:38

谢谢.

作者: kingstar 时间: 2009-4-12 22:04

为什么不能退阿?汇算清缴的呀!.

作者: 哈斯妈妈 时间: 2009-4-13 11:37

要找税务局认可的事务所审计，如亏损会退的.

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