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标题: [其他] 请教：年末利润5万帐务如何处理 [打印本页]

作者: myrose 时间: 2008-1-4 09:33 标题: 请教：年末利润5万帐务如何处理

本人新到一家公司，因以前没经历过年末帐务的事情，所以想请教各位MM老师们，5万的利润，应该如何交税及做分录呢？谢谢.

作者: 容容 时间: 2008-1-4 10:29

是查帐征收还是带帐征收？若是带征有利润无需交税，是按收入缴税的。若是查帐，按利润总额乘所税税率，缴税。
计提所得税：
借：所得税费用
  贷：应交税金-所得税
结转所得税费用
借：本年利润
  贷：所得税费用
下个月度缴税时：
借：应交税金-所得税
  贷：银行存款.

作者: alai456 时间: 2008-1-4 11:18

赞成楼上容容的分录做法.

先计提所得税,等所得税清算后再多退少补!.

作者: apple的妈妈 时间: 2008-1-5 12:47

在带征的企业中,现在个人所得税不是带征的,不知道会不会在利润中扣20%的个人所得税啊.

作者: lluuccyy 时间: 2008-1-5 15:02

请问若有利润，是否还需提10%盈余公积和5%公益金。因在继续再教育时听说，私营小企业现在新的会计法，不需要提盈余公积，有没这种说法？.

作者: 容容 时间: 2008-1-5 20:25 标题: 回复 4#apple的妈妈的帖子

不是在利润中扣，而且在分配利润给股东时，要扣20%个人所得税。.

作者: myrose 时间: 2008-1-5 23:11

谢谢各位BBMM们，真是解我燃眉之急

作者: 兰昕妈妈 时间: 2008-1-6 10:16

如果利润不分配是否就可以不交个人所得税了?税务不会强行要求缴纳吧?有什么办法可以消化掉这部分利润呢?各位能否支支招?.

作者: 容容 时间: 2008-1-7 08:33

不分配，不扣缴个人所得税。.

作者: apple的妈妈 时间: 2008-1-8 13:36 标题: 回复 6#容容的帖子

谢谢，放心了.

作者: sunnysh 时间: 2008-1-8 13:40

引用:

原帖由容容于 2008-1-7 08:33 发表
不分配，不扣缴个人所得税。

去年也讨论过这个问题的！！
　各个地方不一样的！！
　　税务员建议快分完的！！.

作者: 一维妈妈 时间: 2008-1-15 21:32

引用:

原帖由 lluuccyy 于 2008-1-5 15:02 发表
请问若有利润，是否还需提10%盈余公积和5%公益金。因在继续再教育时听说，私营小企业现在新的会计法，不需要提盈余公积，有没这种说法？

同问。

如果是外商独资企业，有利润，应提哪些？.

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