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标题: [其他] 急问，急盼回复 [打印本页]

作者: denghuolsnw 时间: 2007-12-8 18:17 标题: 急问，急盼回复

新手第一次报税（新办的公司）。其中申报的有营业税，城建税，教育费附加，地方教育附加，企业文化建设费，印花税，绿花费，防洪保安基金，地方教育基金（江苏的）。哪些列入费用，哪些列入税金，这些如何做分录呀？

[ 本帖最后由 denghuolsnw 于 2007-12-8 21:05 编辑 ].

作者: 轩轩儿的妈 时间: 2007-12-8 19:50

税金:营业税，城建税印花税
那个防洪保安基金;是不是相当于上海的河道管理费啊?.

作者: denghuolsnw 时间: 2007-12-8 20:53

不知道啊.

作者: denghuolsnw 时间: 2007-12-8 21:11

看来没人帮我啊，5555555！现在我只能这样做账了。11月份入账先计提，12月税单下来再做付款的。
借：主营业务税金及附加
贷：应交税金——营业税
            ——城建税
            ——教育费附加
            ——地方教育附加
            ——企业文化建设费
借：管理费用
贷：其它应交款——印花税账本贴花
               ——印花税实收资本
               ——绿花费
               ——防洪保安基金
               ——地方教育基金
这样做对还是错自己都不知，希望高手指正啊。.

作者: 轩轩儿的妈 时间: 2007-12-8 22:58

1.印花税缴纳时(行为税):
借管理费
贷现金等
2.城建税计提时:
借主营业务税金及附加
贷应交税金-应交城建税
缴纳时:
借应交税金-应交城建税
贷银行存款
3.教育费附加计提时:
借主营业务税金及附加
贷其他应交款-教育费附加
缴纳时:
借其他应交款-教育费附加
贷银行存款.

作者: 轩轩儿的妈 时间: 2007-12-8 23:05

绿化费防洪保安基金，地方教育基金入营业外支出.

作者: denghuolsnw 时间: 2007-12-9 12:27

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