我公司是外企上海办事处(外贸),以前年度都是亏损从未交过企业所得税,本年度1-3月还是亏损的,4-6月是盈利的,是否4-6月利润总额交企业所得税;另外,利润想转至国外是否必须中国交完所得税?如若是,是否年终所得税汇算清缴后才能转?如何办理呢?.

如果以前年度一直亏损的，规定5年内可以税前弥补，但是不能私自操作，要通过税务局审核，如果你4-6月的盈利比以前年度的多，那么肯定是要按照你报表利润预缴一部分所得税的，当然到年底会一起汇算清缴，多交的税款不会退给你。
关于利润想转到国外，现在国家有这方面的明文规定，不得偷逃利润，当然按照国家的法律是必须缴纳中国的企业所得税以后才能进行公司的利润分配！.

如果你4-6月的盈利比以前年度的多???

比以前年度的多是什么意思呢？？.

不对吧，所得税清算后，多交的税款肯定可以退的.

1、我的不能退的意思是，税务所退给你也是到你的纳税专户，这个钱也不好拿出来的，只能留着抵以后的税款啊！
2、4-6月的盈利比以前年度多的意思是，根据规定4-6月的盈利可以在税前补亏后多余的利润。.

引用:

原帖由 joanna25_3 于 2008-6-14 18:08 发表
1、我的不能退的意思是，税务所退给你也是到你的纳税专户，这个钱也不好拿出来的，只能留着抵以后的税款啊！
2、4-6月的盈利比以前年度多的意思是，根据规定4-6月的盈利可以在税前补亏后多余的利润。

天那,我们这个季度要交所得税了,因为平时费用什么的都配比得太精确了.
不知道怎样才可以多出些费用呀?.

引用:

原帖由 joanna25_3 于 2008-6-14 18:08 发表
1、我的不能退的意思是，税务所退给你也是到你的纳税专户，这个钱也不好拿出来的，只能留着抵以后的税款啊！
2、4-6月的盈利比以前年度多的意思是，根据规定4-6月的盈利可以在税前补亏后多余的利润。

天那,我们这个季度要交所得税了,因为平时费用什么的都配比得太精确了.
不知道怎样才可以多出些费用呀?.

纳税专户的前为什么不能拿出来啦，贷计凭证，支票都可以用的亚.

如果你当年实现的利润足以弥补以前年度（5年）的亏损，那所得税是一定要交的，做所得税申报时是用1-当月累计利润计算的，弥补亏损后看正负，如需缴纳，缴纳数额为1-当月利润减去以前年度亏损（税务局上年有批文）的差乘以所得税税率，再减去今年前几月交过的所得税额。不过，至于多出费用的事，你也可以从收入上或从成本（主营业务成本）两方面去考虑，具体就不说啦。.

请教:
本季度有利润,本年度仍然亏损,要交所得税吗?.

引用:

原帖由 sissy妈妈 于 2008-6-16 12:59 发表
纳税专户的前为什么不能拿出来啦，贷计凭证，支票都可以用的亚

难道是我搞错了，我们纳税专户的钱从来不可以任意转账和支取，只有要关门清算了，才能到税务局办理相关注销手续后才可以将纳税专户清零！.

本季度有利润，但是本年度依然亏损，你报表上不是有累计数么？亏损难道还要缴么？只是，你所谓的费用配比做处的都是亏损的利润，但是与税务上的应纳税所得额有区别么？你自己辛辛苦苦做的负数，到税务局什么都要交，你不是白做么？建议你可以看看最新的所得税的法律规章，学习学习！再有，外资企业就算是上海办事处，从开业就亏损，难道不会引起税务所相关人员的重视，如果被抽到定点查账，那才叫一个字：惨！.

您说的没错，纳税专户是不售支票的，贷记凭证也是到撤销时才填写的。所以这个账户是拿不到钱的。.

缴纳企业所得税是看当年利润与以前年度亏损（税务局批准数，仅限5年）之间的差额来分析的，完全弥补后有利润当然要交，反之当然是暂时不缴，最后年终清算时才能得出正确的结果。对外资企业来说，如果是注册在浦东新区（保税区有其他规定）工业企业的话，还可以有2年免所得说3年减免一半所得税的政策，因为有前期的投入嘛。如果非工业企业，是贸易公司的话，就像12楼所说，无利润就显得可疑了，毕竟公司不赚钱那开着干嘛！.

同问，我看了之前的报表，利润表中累计一栏中，如果6月出现利润正数，就要缴纳所得税，是我看错了，还是理解不对，请教。不是上面一位妈妈说的减去5年的累积亏损，为什么。.

收入不能COVER支出,当然就没有利润了,我觉得很正常呀.
开公司,当然是想挣钱的,但并不是开了就一定有盈利呀..

不管是新税法,还是老税法,或者会计处理,与税法规定之间的差异,
只要符合规定的,为什么不可以是税前列支呢?
难道有规定，一定要有利润才可以税前列支吗?.

一般在做季度所得税报表时很少有单位做赢利的,除非你这家单位基本能确保年度盈利,否则专管员对年度所得税清算还要退税就满腹牢骚.至于税前列支的问题在平日申报时一般不用考虑,年底清算再做细算..

我门的纳税专户就是我们的基本户呀，税款电子申报后自动划转，退税自动划进，不影响我作为基本户的进出阿，难道你们还另外开个账户吗？.

以前浦东有些税务所规定要开立纳税专户的，不止浦东其他区也有的。.

所得税申报表里可能没有纳税调整这一项，但你可以自己操作的，如果你上年确实有税务局认可的未弥补亏损，当然可以直接在今年利润里减去，税务局申报时各个申报表之间是没有勾稽关系的，具体情况还是请教你的税务专管员，他喜欢事后退，那你就先交，一般专管员不会喜欢的。.

您说的没错，但这就可能造成税务局来查税，只是比较麻烦而已，没有说不盈利的贸易公司就一定偷漏税，只是象前面有位说的那样可能会受关注，毕竟外资贸易公司一直不盈利好像说不过去，难道到中国来投资做贸易不赚钱会有人肯吗？特别是连续几年的话更可疑，应该早关了吧？.

因为之前的会计是当月利润时正数就缴纳，先照之前做吧.

引用:

原帖由 sissy妈妈 于 2008-6-17 21:25 发表
我门的纳税专户就是我们的基本户呀，税款电子申报后自动划转，退税自动划进，不影响我作为基本户的进出阿，难道你们还另外开个账户吗？

什么纳税专户，如果不是专户，和基本户并在一起还叫什么专户呢？你们公司是和基本户并在一起的，但是不表示其他人都是这样啊？还有，你们是增值税的一般纳税人么？如果是增值税一般纳税人来的，是必须开设纳税专户的！.

引用:

原帖由 FIREMANBB 于 2008-6-17 09:01 发表
同问，我看了之前的报表，利润表中累计一栏中，如果6月出现利润正数，就要缴纳所得税，是我看错了，还是理解不对，请教。不是上面一位妈妈说的减去5年的累积亏损，为什么。

所得税法里有规定，可以税前列支除了规定的一些损益之外，还有就是距纳税当年5年内的亏损可以税前弥补，就是你本年盈利100万，但是你5年内累计的亏损是120万，那你累计还是亏损的啊！你亏损税务局还会让你缴税么？
另外，照我们自己的观念来看，税肯定是要缴的，只是缴多缴少的问题，缴了就可以省去许多麻烦！这些你们可以自己去体会！
建议你还是多学学新的税法，里面对费用类成本类的税前列支都有许多新的规定！.

我们是增值税一般纳税人，没有要开纳税专户。只是提供税务局扣款和退税的账号。每月电子申报后自动扣款，退来的税自动入账。都可以自由使用的。.