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[其他] 我要怎么调整这笔业务啊!(急)

1楼taotaotlp taotaotlp (......) 发表于 2011-10-17 21:58  只看此人

我要怎么调整这笔业务啊!(急)

刚接手的帐,在对应交税金增值税时,发现不对,以下是业务的处理
付运费的业务,付款的时,做了,一 借:费用1000,借:应交税金-进项税97.93,贷:现金1397.93
二,此笔进项未认证,当时出纳做了调整,借:应交税金-应交增值税-进项税转出97.93,贷:应交税金-进项税97.93
三,发现错误,做调整,借:应交税金-应交增值税-转出多交增值税97.93(红)贷:应交税金-进项税(97.93红)其实这笔是调整错了
四,后来做分录:借费用97.93 贷:应交税金-应交增值税进项转出97.93
现在转出多交增值税科目肯定是不对的,要怎么样调整啊.

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2楼taotaotlp taotaotlp (......) 发表于 2011-10-17 21:59  只看此人
补充说明下,这笔业务是上年度发生的..

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3楼cat885 cat885 (......) 发表于 2011-10-18 06:06  只看此人
二、三分录错，冲掉，合并一下即为：借转出多交増值税，贷増值税进项税转出 97.93

[ 本帖最后由 cat885 于 2011-10-18 19:52 编辑 ].

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4楼joanna25_3 joanna25_3 (库克苏克！真给力) 发表于 2011-10-18 10:35  只看此人
一、出纳不得做收付以外的转账凭证及调整分录。

二、划个T字账户，可以很明了的看到，应缴增值税-进项税金及应缴增值税-转出多交增值税科目有余额。

上年度发生的错误，如果确定所有的损益类科目已结转，可以调整应缴税金科目。
借：应缴税金-转出多交增值税   97.93
        贷：应缴税金-进项税           97.93.

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5楼peter111 peter111 (......) 发表于 2011-10-18 16:38  只看此人
一 借:费用1000,借:应交税金-进项税97.93,贷:现金1397.93
借贷不平，凭证怎么能保存？.

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6楼peter111 peter111 (......) 发表于 2011-10-18 16:41  只看此人
还有，那笔运费发票认证了伐？97.93又如何得出的呢？运费发票抵扣率应该是7%.

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7楼peter111 peter111 (......) 发表于 2011-10-18 16:43  只看此人
其实分录调整很简单，冲销错误的，更正到正确的科目即可。
注意一下现在不像N前有以前年度损益调整这个科目了。.

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8楼KL快乐洋妈妈 KL快乐洋妈妈 (......) 发表于 2011-10-19 10:54  只看此人
引用:
原帖由 peter111 于 2011-10-18 16:43 发表 \"\"
其实分录调整很简单，冲销错误的，更正到正确的科目即可。
注意一下现在不像N前有以前年度损益调整这个科目了。
请教，那么如果发现上年度凭证有误，是直接结转冲销到当期损益吗？.

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9楼joanna25_3 joanna25_3 (库克苏克！真给力) 发表于 2011-10-19 11:08  只看此人

回复 8楼KL快乐洋妈妈 的帖子

上年度凭证有误？是损益类科目吗？因为损益表里没有以前年度损益调整，可以冲减上年度的未分配利润。.

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10楼永远的琥珀 永远的琥珀 (意料之外，情理之中) 发表于 2011-10-19 12:03  只看此人
1） 首先， 运输费用的进项抵扣为7%，出纳计算的进项税是错误的；
2） 该发票是去年未认证的，且已经超过了认证有效期，不存在可抵扣税金；
基于以上错误：
1. 借：应交税费--应交增值税-进项转出  97.93
贷：以前年度损益调整

2.调整以前年度企业所得税：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-企业所得税

3.调整以前年度计提的盈余公积：
借：以前年度损益调整
贷：盈余公积

4.将差额转入利润分配：
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润.

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11楼cat885 cat885 (......) 发表于 2011-10-20 08:00  只看此人
非重大差错，调整发现当月的账，无须追溯调整.

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12楼cntb186 cntb186 (渐行渐近耶) 发表于 2011-10-20 09:38  只看此人
差错是肯定滴，难道就…….

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13楼随缘心境 随缘心境 (......) 发表于 2011-10-20 09:53  只看此人
跨年了只能调整留存收益了.

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14楼joanna25_3 joanna25_3 (库克苏克！真给力) 发表于 2011-10-21 12:08  只看此人
引用:
原帖由 永远的琥珀 于 2011-10-19 12:03 发表 \"\"
1） 首先， 运输费用的进项抵扣为7%，出纳计算的进项税是错误的；
2） 该发票是去年未认证的，且已经超过了认证有效期，不存在可抵扣税金；
基于以上错误：
1. 借：应交税费--应交增值税-进项转出  97.93
贷：以 ...
请问，第一笔分录的贷方“以前年度损益调整”调整的是什么科目的余额？

再有，现在损益表中没有“以前年度损益调整”科目可以填列，如果真按你的思路调整，必须把“以前年度损益调整”所调整的科目名称列出来。否则，在资产负债表及利润表中怎么填列？

到最后，其实，还是冲减了上年度的未分配利润。其中涉及的企业所得税因为已经汇算清缴，不可能再调整上年度的所得税费用科目，对于因自己原因造成的，上年度费用少入账的问题，造成多交很小金额的所得税，应该不能追溯再调整本年度的费用，而是直接冲减公司上年度的留存收益。

[ 本帖最后由 joanna25_3 于 2011-10-21 12:09 编辑 ].

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15楼永远的琥珀 永远的琥珀 (意料之外，情理之中) 发表于 2011-10-22 15:54  只看此人
引用:
原帖由 joanna25_3 于 2011-10-21 12:08 发表 \"\"


请问，第一笔分录的贷方“以前年度损益调整”调整的是什么科目的余额？

再有，现在损益表中没有“以前年度损益调整”科目可以填列，如果真按你的思路调整，必须把“以前年度损益调整”所调整的科目名称列出来 ...
========================================================================================［=

因为这与本年的利润无关，所以不会在今年的损益表上反映，它只会在利润分配表的上年结转未分配利润栏作出调整。.

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16楼cashbox cashbox (追思过往,努力现在!) 发表于 2011-10-23 11:47  只看此人
现在10月末了，所得税汇算清缴结束了，不能据此再调整所得税的。
一共300多元的事，我的偷懒办法：费用凭证不变，VAT部分红冲，冲出来的余额再做一张凭证调入当期费用。.

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17楼永远的琥珀 永远的琥珀 (意料之外，情理之中) 发表于 2011-10-23 15:21  只看此人
引用:
原帖由 cashbox 于 2011-10-23 11:47 发表 \"\"
现在10月末了，所得税汇算清缴结束了，不能据此再调整所得税的。
一共300多元的事，我的偷懒办法：费用凭证不变，VAT部分红冲，冲出来的余额再做一张凭证调入当期费用。
其实对于前期非重大错误的调整，你的方法才是最正确滴。.

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18楼cashbox cashbox (追思过往,努力现在!) 发表于 2011-10-23 20:56  只看此人

回复 17楼永远的琥珀 的帖子

这公司要是300多元的税金属于重大错误，那建议还是早些结束了算了。.

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19楼elingsch elingsch (......) 发表于 2011-10-24 09:28  只看此人
没有认证的税金,转出来进当期费用就好了啦.

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