[其他] 菜鸟请教：会计分录

1楼wen@qing wen@qing (在这里随手写下你现在的心情) 发表于 2011-1-26 15:16 只看此人

菜鸟请教：会计分录

1月5日，付款A公司5000元购入商品K，（增值税发票未到，估计要下个月）。 1月16日，出售商品K给B 公司，并开增值税发票，合计6000元。请教各位老师，这个月的分录怎么做？怎么结转成本，收入？是代征的公司，一般纳税，越简单越好，菜鸟一个。.

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2楼jojo妈妈716 jojo妈妈716 (......) 发表于 2011-1-26 20:40 只看此人

成本暂估入帐，借：库存商品，应交税金贷：应付账款
结转成本：借：主营业务成本贷：库存商品
下个月再冲本月暂估入账的成本.

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3楼minafeng minafeng (......) 发表于 2011-1-27 09:38 只看此人

暂估的时候不需入税金，借：库存商品  贷：应付账款-暂估
结转成本：借：主营业务成本  贷：库存商品
下月红字：借：库存商品  贷：应付账款--暂估
蓝字借：库存商品  应缴税金-进项贷：应付---供应商（银行存款）.

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4楼wen@qing wen@qing (在这里随手写下你现在的心情) 发表于 2011-1-27 15:46 只看此人

谢谢各位

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5楼yang0503 yang0503 (每天保持好心情) 发表于 2011-1-27 18:17 只看此人

3楼的更完整。.

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