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[其他] 企业所得税弥补亏损

1楼小蚂蚁 小蚂蚁 (南无大慈大悲救苦救难广大灵感观) 发表于 2010-12-3 15:26 只看此人

企业所得税弥补亏损

12月份进收入，09年亏损，在做12月份季度所得税报表时是先预缴税款，还是直接减去09年的亏损额，到年度汇算清缴时加以说明即可！浦东的。.

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2楼xray_697 xray_697 (奋斗) 发表于 2010-12-3 15:35 只看此人

可以问问专管员.

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3楼小蚂蚁 小蚂蚁 (南无大慈大悲救苦救难广大灵感观) 发表于 2010-12-3 15:43 只看此人

星期五下午专管员都去学习了，现在比较急！哪位知道的请告知，拜托啦！.

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4楼YFDBB YFDBB (......) 发表于 2010-12-3 16:23 只看此人

减掉，清算时专门有弥补以前年度的表格.

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5楼小蚂蚁 小蚂蚁 (南无大慈大悲救苦救难广大灵感观) 发表于 2010-12-3 16:25 只看此人

引用:

原帖由 YFDBB 于 2010-12-3 16:23 发表
减掉，清算时专门有弥补以前年度的表格

多谢多谢！及时雨啊！.

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6楼BOB妈妈 BOB妈妈 (......) 发表于 2010-12-3 23:12 只看此人

回复 1#小蚂蚁的帖子

按当季的报表数字申报所得税,亏损弥补应在年度报表完成后,经审计(按需)后,由审计师出具出具纳税所得额调整数,之后,按审计报告进行年度所得税汇算清缴,由税务局根据企业申报的亏损弥补申报数核定,并提供企业当年的亏损弥补核定表..

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7楼小蚂蚁 小蚂蚁 (南无大慈大悲救苦救难广大灵感观) 发表于 2010-12-4 10:14 只看此人

引用:

原帖由 BOB妈妈 于 2010-12-3 23:12 发表
按当季的报表数字申报所得税,亏损弥补应在年度报表完成后,经审计(按需)后,由审计师出具出具纳税所得额调整数,之后,按审计报告进行年度所得税汇算清缴,由税务局根据企业申报的亏损弥补申报数核定,并提供企业当年的亏损 ...

是不是先要预缴企业所得税，然后再提出申请弥补亏损，但是申请退税是很麻烦的，不一定能退给我们，我看了08年新的税法规定不用税务局审定，可以先减去亏损额，在年度企业所得税汇算清缴时加以说明即可。.

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8楼BOB妈妈 BOB妈妈 (......) 发表于 2010-12-4 13:47 只看此人

回复 7#小蚂蚁的帖子

不太明白你所说的是亏损弥补还是企业以前年度损失税前扣除？两种概念是完全不一样的，请对照《企业所得税法》处理。
日常会计处理中，按季预缴，年终汇算清缴，以前年度亏损可逐年延续弥补，但最长不得超过5年。汇算清缴核算的弥补以前年度亏损后应缴所得税税额>预缴所得税税额，方可申请退税。
汇算清缴日期为自年度终了之日起5个月内。实际退库时间会略迟于汇算清缴时间。.

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9楼小蚂蚁 小蚂蚁 (南无大慈大悲救苦救难广大灵感观) 发表于 2010-12-6 12:47 只看此人

引用:

原帖由 BOB妈妈 于 2010-12-4 13:47 发表
不太明白你所说的是亏损弥补还是企业以前年度损失税前扣除？两种概念是完全不一样的，请对照《企业所得税法》处理。
日常会计处理中，按季预缴，年终汇算清缴，以前年度亏损可逐年延续弥补，但最长不得超过5年。汇算 ...

我的意思是进收入后在做季度所得税报表时是先预缴所得税再申请退款还是直接减去亏损额，而不用交税了？已经问过专管员，可以先扣除亏损额，不用预缴，到时候退税很麻烦的。谢谢大家的帮助！.

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