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[其他] 菜鸟请教一个增值税发票问题，好心人解答为盼！

1楼angelazh angelazh (等待，是一种美德。) 发表于 2010-4-21 22:47  只看此人

菜鸟请教一个增值税发票问题，好心人解答为盼！

假定，我们公司是一般纳税人，支付了总共3000元，采购了一批运动类礼品，用于某市场促销活动。
如果供应商是一般纳税人，我会得到一张3000元的增值税专用发票（17%）。
如果供应商是小规模纳税人，那么，我会得到一张商业普通发票，或者是一张由它的上级税务部门开具的增值税专用发票（3%）。


请问：
对于我们公司而言，同样支付了3000元，如果拿到这三张不同的发票，分别会有什么影响吗？

初来驾到，对这块很模糊，请高人指点，多谢。.

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2楼魅力人生 魅力人生 (阳光灿烂，空气清新) 发表于 2010-4-22 06:20  只看此人
作为发票做帐，三张发票一个样，就是支付3000元的凭证

作为商业往来，贸易类的，进项税的抵扣就是钞票，增值税发票等于给了你510元的抵扣钞票，这笔因为购置的礼品用于市场活动而没有销往下家

那么510元将进入进项税累计的余额，在以后其他的商业活动中，你进项和出项的差值部分是要按照17%交增值税的，这时候，那510元就可以加入抵扣了，等于可以省下510元的贝贝，真金白银哦

其他的普通发票就一分没有了，3%的就是90元抵扣

如果在进价一样的情况下，当然选择增殖税17%的供应商

如果进价不一样，那么要算了，有些普票的供应商会降低价格参与竞争的

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我的理解，8过我不是财务，只是喜欢分析而已哦，给你参考

真正的答案看后面的同学哦.

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3楼angelazh angelazh (等待，是一种美德。) 发表于 2010-4-22 08:21  只看此人

回复 2#魅力人生 的帖子

谢谢您的热心解答！
一大早就跑来看答案，没想到魅力老师比我还早！
我好像明白些了，但是又萌生了新的问题：
1）既然这3000元购置的礼品是用于市场活动而不是继续销售，这510元为什么还可以抵扣呢？
2）如果是小规模纳税人，是不是逼死它也开不出17%的增值税专用票啊？它顶多可以委托上级部门开立3%的增值税专用票？
3）增值税普通发票又是什么呢？是在我们讨论的三种发票以外的第四种发票？是不是一般纳税人开给小规模纳税人的？开票时候他要交税，但小规模纳税人得到后也不能抵扣？
4）小规模纳税人是营业额达到80万自动转成一般纳税人呢，还是可以主动申请变成后者？
5）如果这个供应商说它还可以提供会务费3000元的服务业发票，我们接受3%的增值税专用发票合算，还是服务业发票合算？

不好意思，不懂的越来越多，只好很难为情地全部列出来了。等待更多财务老师的解惑！

万分感谢！！！.

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4楼魅力人生 魅力人生 (阳光灿烂，空气清新) 发表于 2010-4-22 08:48  只看此人
不客气哈，我也是学习过程中，不过，我喜欢问题，大家一起探讨，为了解决问题么

最关键的是找到最合适的方法，这个太重要了，既合法又合理又节约钞票，现在利润那么低，税收那么高，一定要找到好方法，不能做冤大头

1）既然这3000元购置的礼品是用于市场活动而不是继续销售，这510元为什么还可以抵扣呢？---------

公司以后总有贸易这块吧，俗称就是买进卖出？？

如果你们的生意只有买进，自己消化，那么还是普通发票拿个好价格合算

如果，有买进卖出，一般总会赚钱吧，你们自己能开增值税发票哇？？如果你们自己只有普通发票，那么还是问上家拿普通发票降低价格合算

如果，有买进卖出，你们自己也能开增值税，那么一般情况下是拿进项增值税发票合算，认证后，可以放在那里，在以后的生意中抵扣进和出的差值，这510元的作用就体现出来了
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2）如果是小规模纳税人，是不是逼死它也开不出17%的增值税专用票啊？它顶多可以委托上级部门开立3%的增值税专用票？

是的，开增值税要税务局批准的，在不能开的前提下，确实逼四他也没有用（不是它哦 ）但是如果他有朋友公司可以开增值税一般也可以带开的 一般交给他朋友一些手续费就可以了，但是那是他的事情，如果你有选择的话，当然选择有直接生意往来又可以开增值税的上家来的简单

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3）增值税普通发票又是什么呢？是在我们讨论的三种发票以外的第四种发票？是不是一般纳税人开给小规模纳税人的？开票时候他要交税，但小规模纳税人得到后也不能抵扣？

增值税就是增值税发票，普票就是普票哈，没有又是增值税同时又是普通发票的发票的
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4）小规模纳税人是营业额达到80万自动转成一般纳税人呢，还是可以主动申请变成后者？

要申请的，多少营业额，不记得了，我记得以前是一年180万呢

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5）如果这个供应商说它还可以提供会务费3000元的服务业发票，我们接受3%的增值税专用发票合算，还是服务业发票合算？

看你进项有用哇？？如果你是服务业的，那么拿着没有用，但是一样3000元，是否可以考虑让对方让点价格？/就说对方没有增值税发票你们没法抵扣要损失钞票的好来

如果你是贸易类的，当然拿增值税，理由上面说了好多次啦.

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5楼旺爸他姐 旺爸他姐 (我为世博做贡献，世博把我弄疯了) 发表于 2010-4-22 09:29  只看此人
俺的调调

反正是供应商开的，抵不抵税是我的问题。所以我一率要求开增值税发票。

17%和3%的差别在于我能抵扣多少税的问题，一般情况下当然是抵扣得越多越好。
如果供应商开给我3%的增票，我告诉他，我亏损了，亏在税上，让他把价格让下来。.

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6楼美丽妈 美丽妈 (......) 发表于 2010-4-22 14:26  只看此人
既然旺爸不要求回答问题了，俺 也来随便说说

如果你是小规模纳税人，对方是一般纳税人，按规定也是不能开增值税专用发票给你的，只能开增值税普通发票，另外，由于你是自用物品，又不是商品还会发生再次流转，所以就算有增票，进项税也是不能抵扣的.

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7楼jess jess (......) 发表于 2010-4-22 14:58  只看此人
我补充一句，作为你的供应商，他开增值税发票和普通发票，所需要缴纳的税金是一样的。所以不存在你要求开普通发票就可以便宜点这个问题。.

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8楼angelazh angelazh (等待，是一种美德。) 发表于 2010-4-22 16:03  只看此人

回复 4#魅力人生 的帖子

哈哈，好详尽，是不是拿出陪读奥数的热情啦，我也喜欢讨论，今天和人探讨了半天“第二套房”的界定，现在，继续探讨我们的税法！

最关键的是找到最合适的方法，这个太重要了，既合法又合理又节约钞票，现在利润那么低，税收那么高，一定要找到好方法，不能做冤大头  ---同意！

1）既然这3000元购置的礼品是用于市场活动而不是继续销售，这510元为什么还可以抵扣呢---解答满意，理解了。==============================================================================================
2）如果是小规模纳税人，是不是逼死它也开不出17%的增值税专用票啊？它顶多可以委托上级部门开立3%的增值税专用票？

是的，开增值税要税务局批准的，在不能开的前提下，确实逼四他也没有用（不是它哦  ）但是如果他有朋友公司可以开增值税一般也可以带开的  一般交给他朋友一些手续费就可以了，但是那是他的事情，如果你有选择的话，当然选择有直接生意往来又可以开增值税的上家来的简单---“但是如果他有朋友公司可以开增值税一般也可以带开的”，朋友公司代开的话就不是他自己公司的抬头了，我们公司财务不能接受的。好比我们付给了A,却得到了B的增票。对伐？如果单纯用于抵扣，理论上可行。=================================================================================================


3）增值税普通发票又是什么呢？是在我们讨论的三种发票以外的第四种发票？是不是一般纳税人开给小规模纳税人的？开票时候他要交税，但小规模纳税人得到后也不能抵扣？

增值税就是增值税发票，普票就是普票哈，没有又是增值税同时又是普通发票的发票的---不同意，我上网查了，确实有：增值税专用发票，增值税普通发票，都是一般纳税人开具的。
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9楼angelazh angelazh (等待，是一种美德。) 发表于 2010-4-22 16:06  只看此人
引用:
原帖由 旺爸他姐 于 2010-4-22 09:29 发表 \"\"
俺的调调

反正是供应商开的，抵不抵税是我的问题。所以我一率要求开增值税发票。

17%和3%的差别在于我能抵扣多少税的问题，一般情况下当然是抵扣得越多越好。
如果供应商开给我3%的增票，我告诉他，我亏损了， ...
呵呵，F妈呀，你为什么假定我就是这个一般纳税人呢，我也可能是那个要求开票的小规模纳税人呀，如果我是后者，就是被告诉亏损了，所以，很难办。---这是我假定这道题目，非要搞懂税法的原因。

不过，你的解答，我明白了。感谢！.

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10楼angelazh angelazh (等待，是一种美德。) 发表于 2010-4-22 16:12  只看此人
引用:
原帖由 美丽妈 于 2010-4-22 14:26 发表 \"\"
既然旺爸不要求回答问题了，俺 也来随便说说

如果你是小规模纳税人，对方是一般纳税人，按规定也是不能开增值税专用发票给你的，只能开增值税普通发票，另外，由于你是自用物品，又不是商品还会发生再次流转，所以 ...
感谢旺爸新政，让老师可以畅所欲言，也感谢老师的假设--我是小规模纳税人，而且您提到了--增值税普通发票，让我可以从各个角度看待。

自用物品，为什么非要增值税专用发票，我理解了魅力老师刚刚的说法，如果是一家一般纳税人，拿到17%或者3%的增票都是好的，这次不用，以后有机会也可以用来抵扣，所以，是潜在的金钱，对伐？.

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11楼angelazh angelazh (等待，是一种美德。) 发表于 2010-4-22 16:15  只看此人
引用:
原帖由 jess 于 2010-4-22 14:58 发表 \"\"
我补充一句，作为你的供应商，他开增值税发票和普通发票，所需要缴纳的税金是一样的。所以不存在你要求开普通发票就可以便宜点这个问题。
是不是说：这个小规模纳税人无论开商业普票，还是委托上级机关开立3%的增值税发票，都是缴纳3%的税收？所以他不会同意价格便宜？
除非，同样3000元的货品，我应该选择一般纳税人作为供应商，因为他可以提供17%的增票让我抵扣？.

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12楼angelazh angelazh (等待，是一种美德。) 发表于 2010-4-22 16:24  只看此人
我好像对这块明白些了，这么来总结一下，老师们来找茬，看看有不对的吗？

如果我是一个一般纳税人，
我要缴纳的税是17%，无论开立增值税专用发票，还是开立增值税普通发票，
当我开立增值税专用发票，开给另一个一般纳税人，他可以拿去抵扣17%，
当我开立增值税普通发票，可以开给一般纳税人和小规模纳税人，他们都不能抵扣，
如果我要从供应商那边取得发票，在报价相同的情况下，优先选择一般纳税人供应商，因为他可以开17%的增票给我，
如果我只能选择小规模纳税人作为供应商，除了可以压他价格，还应该要求他去上级部门开具3%的增值税专用发票，好歹我可以抵扣3%，这个发票好过商业普票。

如果我是一个小规模纳税人，
是不是我开立商业普票，和让上级部门开立3%的增值税专用发票，所支付的税率一致，都是3%呢？
唯一的区别就是，前者我自己可以开，后者要凭购销合同去上级机关申请？需要代开费用吗？

暂时想到这些，不知道对不对？.

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13楼jess jess (......) 发表于 2010-4-22 16:29  只看此人
引用:
原帖由 angelazh 于 2010-4-22 16:15 发表 \"\"


是不是说：这个小规模纳税人无论开商业普票，还是委托上级机关开立3%的增值税发票，都是缴纳3%的税收？所以他不会同意价格便宜？
除非，同样3000元的货品，我应该选择一般纳税人作为供应商，因为他可以提供17%的 ...
对，对于你的供应商来说，他缴纳的税金都是一样的
对于你，购货商来说抵扣多，当然就好啊.

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14楼angelazh angelazh (等待，是一种美德。) 发表于 2010-4-22 16:38  只看此人

回复 13#jess 的帖子

谢谢老师！别走，再请教个问题！

假定我是这个要开3000元的小规模纳税人，可以开立商业发票或者服务业发票。
是不是：
如果我开商业发票，税率是3%，带征所得税1%？
如果我开服务业发票（会务费），税率是5%，带征所得税2.5%？

所以，我开商业发票合算。
而考虑到采购方是一般纳税人这个特点，我去上级部门申请3%的增值税发票开给他，是最合适的做法？.

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15楼彩虹1812 彩虹1812 (......) 发表于 2010-4-22 19:20  只看此人
所得税带征，税率是一样的！（查账征收企业，所得税率也是一样的，不区分商业还是服务业！）

[ 本帖最后由 彩虹1812 于 2010-4-22 19:22 编辑 ].

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16楼彩虹1812 彩虹1812 (......) 发表于 2010-4-22 19:27  只看此人
商品销售，一般是不能开具服务业发票的！除非开票内容改变！.

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17楼angelazh angelazh (等待，是一种美德。) 发表于 2010-4-22 20:19  只看此人
引用:
原帖由 彩虹1812 于 2010-4-22 19:20 发表 \"\"
所得税带征，税率是一样的！（查账征收企业，所得税率也是一样的，不区分商业还是服务业！）
据我所知，查账征收的话，所得税率是25%；
带征的话，商业发票开票额的1%，服务业发票开票额的2.5%啊，难道不对？.

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18楼angelazh angelazh (等待，是一种美德。) 发表于 2010-4-22 20:21  只看此人

回复 16#彩虹1812 的帖子

恩。假定此次是属于用于促销活动的礼品销售，是不是既可以开立物品本身（用商业发票），也可以开立会务费（用服务业发票）呢？.

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19楼jess jess (......) 发表于 2010-4-23 01:42  只看此人
引用:
原帖由 angelazh 于 2010-4-22 20:21 发表 \"\"
恩。假定此次是属于用于促销活动的礼品销售，是不是既可以开立物品本身（用商业发票），也可以开立会务费（用服务业发票）呢？
其实开什么发票，决定于你怎么做账，怎么做账才是最合算的.

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20楼彩虹1812 彩虹1812 (......) 发表于 2010-4-23 09:01  只看此人

回复 17#angelazh 的帖子

我们单位有一家是既有商业3（机电产品），也有服务业（建筑安装），带征企业，所得税率是一样的2%。

[ 本帖最后由 彩虹1812 于 2010-4-23 09:04 编辑 ].

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21楼飘零 飘零 (偶尔想回到过去) 发表于 2010-4-23 11:55  只看此人

回复 17#angelazh 的帖子

一家企业有2种发票：商业发票、服务业发票。
不管你开的是商业发票还是服务业发票，企业所得税税率是统一的，从高征收，征收率是2.5%.

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22楼angelazh angelazh (等待，是一种美德。) 发表于 2010-4-23 11:59  只看此人

回复 21#飘零 的帖子

这么说，如果一家企业只有一种发票：商业发票，带征的所得税税率就是1%了？.

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23楼飘零 飘零 (偶尔想回到过去) 发表于 2010-4-23 12:03  只看此人

回复 22#angelazh 的帖子

是的.

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24楼小腾他妈 小腾他妈 (......) 发表于 2010-4-23 15:40  只看此人
我认为,购买礼品都属于费用,供应商开什么发票给你都一样,
但供应商交的税不一样,1.增值税纳税人,需要交17%税,不管是增值税专用发票,还增值税普通发票
      2.小规模纳税人,开商业发票,需要交3%的增值税,开服务业发票,交5%的营业税..

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