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[其他] 增值税辅导期的财务速近

1楼siweiluo siweiluo (......) 发表于 2009-12-2 19:27 只看此人

增值税辅导期的财务速近

在增值税纳税申报表里,扣款是根据期末未缴税额还是根据本期应补(退)税额里的数据呢?.

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2楼joanna25_3 joanna25_3 (库克苏克！真给力) 发表于 2009-12-2 19:34 只看此人

你的标题没看懂，是不是写错字了？
增值税辅导期里，本期认证的进项发票，只是已认证，尚未稽核成功的，稽核通知书未下发，不能算进项。
比如10月认证的，11月申报的时候10月认证的不做进项，只选择已认证未稽核，到12月头，稽核通知书下发，才算是进项税额，可以抵扣的。
你能把错别字改掉，把问题写清楚么？
涉及出口退税的，辅导期一般纳税人一定要稽核通知书下发，出口退税处才有稽核信息比对成功，比对成功后才可以在申报软件中作进项税额转出。.

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3楼siweiluo siweiluo (......) 发表于 2009-12-2 19:58 只看此人

算了，我说的简单点。

9月份和11月份在增购发票的时候我分别按照3%预缴了增税。

现在做增税申报表，怎么只冲抵了11月份的预缴增税，而把9月份预缴的留着？

[ 本帖最后由 siweiluo 于 2009-12-4 12:25 编辑 ].

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4楼yanyadi妈妈 yanyadi妈妈 (......) 发表于 2009-12-3 10:54 只看此人

进项税25,708.27元，这笔进项是几月份认证的.

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5楼joanna25_3 joanna25_3 (库克苏克！真给力) 发表于 2009-12-3 16:35 只看此人

回复 3#siweiluo 的帖子

请你计算一下：
30007.05-23123.54=6883.51
你9月份的预缴增值税6883.51是不是已经作为进项用掉部分了，所以你才有留底税额4130.55，现在你要计算11月份的未交税额再减一遍6883.51，这不是计算错误吗？
实际你期末未缴税额时：42750.33-12743.28=30007.05元才对啊！.

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6楼siweiluo siweiluo (......) 发表于 2009-12-4 11:54 只看此人

引用:

原帖由 yanyadi妈妈 于 2009-12-3 10:54 发表
进项税25,708.27元，这笔进项是几月份认证的

10月份认证做“待抵扣进项税”处理。

11月份做“进项税额”处理.

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7楼siweiluo siweiluo (......) 发表于 2009-12-4 11:56 只看此人

引用:

原帖由 joanna25_3 于 2009-12-3 16:35 发表
请你计算一下：
30007.05-23123.54=6883.51
你9月份的预缴增值税6883.51是不是已经作为进项用掉部分了，所以你才有留底税额4130.55，现在你要计算11月份的未交税额再减一遍6883.51，这不是计算错误吗？
实际你期末 ...

6883.51没有做进项用掉，做的是“应交税金-应交增殖税（已交税金）处理”，与“进项税额”无关。.

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