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[其他] 代理业差额纳税问题

1楼良良姨妈 良良姨妈 (......) 发表于 2010-12-17 13:20  只看此人

代理业差额纳税问题

我们公司有商标代理业务，可差额纳税，可我不知道该怎样操作，问过专管员，说是收入（收客户的所有款，包括代交官费部分）和代付的官费必须在同一月才可按差额纳税，否则不可以。问过其他人，有人说发票只开服务费手续费的部分，代付的官费可开收据，应该怎样操作啊，请大家帮忙指点。.

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2楼Liudingdong2004 Liudingdong2004 (启航，小升初) 发表于 2010-12-17 15:40  只看此人
代付部分也要正规发票才能抵扣的,你们代付出去的话向付款单位讨要代付公司的发票抬头,对方才能入帐..有个抵扣项目的申报表要在金税系统登记,我们是服务行业(货代)原理应该差不多..

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3楼Liudingdong2004 Liudingdong2004 (启航，小升初) 发表于 2010-12-17 15:41  只看此人
代付部分也要正规发票才能抵扣的,你们代付出去的话向付款单位讨要代付公司的发票抬头,对方才能入帐..有个抵扣项目的申报表要在金税系统登记,我们是服务行业(货代)原理应该差不多..

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4楼龙凤胎的妈妈 龙凤胎的妈妈 (青春期焦虑症了) 发表于 2010-12-17 15:42  只看此人
我也做代理业的，业务和你不同。
开发票的时候，明细开清楚。服务费*****元、代交****款****元。可以开同一张发票，也可以分2张开。
申报的时候营业税有个表六，要填这个表格，发票号码、日期，开票金额，本期应减除金额。填完后表的电子签名串上方出来一个汇总金额；
然后填表一，第6列有个应税减除项目金额把表六的合计填上去就可以了。出来的就是你的应纳税营业额
注意，你开具的每一张发票都要填列上去的，如果该张发票没有税前减除的款项，那么最后一列的本期应减除金额栏填0..

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5楼良良姨妈 良良姨妈 (......) 发表于 2010-12-17 21:08  只看此人

回复 4#龙凤胎的妈妈 的帖子

谢谢龙凤胎妈妈！还有几个问题不明白：
１、附表六中所要填写的发票号码等项目是填写自己公司开给客户的发票内容还是填写代交款后收到的代交部分发票的内容？
２、代交款是开自己公司的抬头还是开客户的抬头？
３、附表７要填写吗？
３、代交款也就是要减除的款项，如果该张发票有税前扣除的款项，发票上也列明了代交款，那么应该什么时候申报扣除呢？是给客户开出发票的月份还是代交后收到代交发票时再申报？如果收入和所要抵扣的代交款发票不在同一纳税期应该怎么办？
不好意思，问题太多了，烦劳龙凤胎妈妈再帮忙解答一下，不胜感谢！.

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6楼良良姨妈 良良姨妈 (......) 发表于 2010-12-17 21:14  只看此人
谢谢答复。我们也是服务业的，应该是一样的。.

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7楼龙凤胎的妈妈 龙凤胎的妈妈 (青春期焦虑症了) 发表于 2010-12-18 18:28  只看此人
1、发票号码填写你公司开具的发票。你收到的代交款项的发票是你发生的成本
2、代交款是不是行政事业性收费，如果是开客户公司抬头，那么你收到客户的这部分资金入账的时候作为其他应付款入账，并且这部分发票的费用你公司不用开发票给对方了。对方付给你的服务费作为预收款或则收入入账。对方付给的总额=服务费（你开具的发票金额）+代交款（收到的代交款发票）
另外就是代交款开你自己公司的抬头，那么客户打给你的费用，全部进收入或则预收款。开发票的时候把代交款和你们收的服务费明细分别列清，表六上最后一列把代交款填列上去。收到的代交款发票作为成本
3、表7是系统自动生成的
4、收到客户费用，先作为预收款入账。我认为账务简单点就是代交款你交掉后收到代交款发票后再把预收款发票开给客户。这样当月发生收入当月发生成本。
   如果你收到款项当月开发票给客户，而代交款隔月再交，那么你得先计提成本，暂估成本，等收到发票再冲回，比较麻烦。
   另外 当月在系统申报所有开出去的发票。申报是按照开票情况申报的，而不是实际发生的金额。表6的 合计数字和表3的营业收入应该等于你开票系统里当月的开票总额。  表一的税前可扣除金额等于表6的最后一列可 扣除金额合计数。  即使该张发票无税前可扣除金额也要填列上去。你的发票号码除了作废的应该是连号的。

有什么问题，你短我吧。大家共同学习。

[ 本帖最后由 龙凤胎的妈妈 于 2010-12-18 18:45 编辑 ].

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8楼良良姨妈 良良姨妈 (......) 发表于 2010-12-19 16:27  只看此人

回复 7#龙凤胎的妈妈 的帖子

非常感谢龙凤胎的妈妈！说的很清楚，难得有这么好的热心和耐心帮我解释。我原来一致以为表六填写的是代交款后收到的发票内容（也就是作为成本的部分），看来我完全理解错了。我们代交的款是行政事业性收费，如果这部分代交款开客户公司的抬头，而我公司只开收取的服务费发票，那么表六我也就不需要填写了，也不需要差额纳税申报了，我这样理解不知对不？我公司还有投资咨询的收入，不能差额缴税，那么这部分收入所开的发票也要在附表六中填写么？我刚入坛子不久，不知怎样短你，只好又在这儿请教了，还望不惜赐教。多谢了。.

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9楼龙凤胎的妈妈 龙凤胎的妈妈 (青春期焦虑症了) 发表于 2010-12-19 18:24  只看此人

回复 8#良良姨妈 的帖子

也填写，这样申报纳税表一到表七数据都是对应的，也和你开票系统的数据对应。
表六把本月开具的所有发票都要做上去的
下月申报的时候，你有问题打电话给我吧，联系方式已经短你了。.

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10楼良良姨妈 良良姨妈 (......) 发表于 2010-12-19 19:32  只看此人

回复 9#龙凤胎的妈妈 的帖子

感谢你的帮助！短消息已收到，碰到问题免不了还要麻烦你，非常感谢。.

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11楼snowdrop913 snowdrop913 (......) 发表于 2010-12-20 09:32  只看此人
我是货代行业的的，营业税报表的表六怎么是填收到的成本发票，不是我们自己开具的发票。我一直是这样操作的，会不会错了？.

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12楼Liudingdong2004 Liudingdong2004 (启航，小升初) 发表于 2010-12-20 12:47  只看此人
引用:
原帖由 snowdrop913 于 2010-12-20 09:32 发表
我是货代行业的的，营业税报表的表六怎么是填收到的成本发票，不是我们自己开具的发票。我一直是这样操作的，会不会错了？
我也是货代公司,营业税抵扣的成本是你收到的发票,应该正确的.收入是你开出的发票这个数字按金税开票系统内的数据填就可以了.楼上的业务不是货代行业的,他们是代收\代付..

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13楼snowdrop913 snowdrop913 (......) 发表于 2010-12-20 12:55  只看此人

回复 12#Liudingdong2004 的帖子

谢谢！.

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14楼朝天椒 朝天椒 (从容面对) 发表于 2010-12-20 15:32  只看此人

建筑业营业税代扣代缴的申报

我们12月份收到一个代扣代收税款凭证（总包方交税的凭据），这笔税款我们之前已经缴纳过了。12月份我们没有开过发票，我们是小规模纳税人。我想问下1月份我该怎么申报要退的这笔营业税。谢谢！.

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15楼良良姨妈 良良姨妈 (......) 发表于 2010-12-20 16:18  只看此人

回复 14#朝天椒 的帖子

小规模纳税人应该是交增值税的，只有营业税才有差额纳税的说法。.

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16楼朝天椒 朝天椒 (从容面对) 发表于 2010-12-20 17:10  只看此人

回复 15#良良姨妈 的帖子

我们增值税取消了，交营业税了.

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