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[其他] 税控机购买款，大家别忘记抵减当月营业税税款！

1楼非常完美 非常完美 (新的生活新的开始，不断调整) 发表于 2009-9-2 10:59 只看此人

税控机购买款，大家别忘记抵减当月营业税税款！

本次税务局推出的是“营业税税控机”，别忘记同样有优惠抵扣，以下是两个不同性质单位的操作方式：
一、服务业性质单位，只交纳营业税的单位处理方式：
（1）税务申报：营业税报表中，有一页为减免税项目，填入抵扣金额：价款8260/1.17*0.17=1200，递减当月营业税。
（2）帐户系统：应交税金——营业税1252 （红字）
固定资产直接入扣除1200后的价款7060er

二、既交纳营业税又为一般增值税纳税人的单位：
当然使用增值税票，就不多说了，当然做固定资产，进项抵扣。.

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2楼florawang florawang (......) 发表于 2009-9-2 11:15 只看此人

学习了.

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3楼siweiluo siweiluo (......) 发表于 2009-9-2 11:24 只看此人

啊？我进的是“管理费用”

.

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4楼huyantina huyantina (不以物喜,不以己悲) 发表于 2009-9-2 12:26 只看此人

不太懂，买的不是固定资产的增值税部分吗？
营业税也可以抵扣？.

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5楼雨情妈妈 雨情妈妈 (......) 发表于 2009-9-2 13:56 只看此人

回复 1#非常完美的帖子

看不懂，营业税也可以抵啊？.

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6楼非常完美 非常完美 (新的生活新的开始，不断调整) 发表于 2009-9-2 14:39 只看此人

回复 5#雨情妈妈的帖子

是的，这次推行的营业税税控机，估计增值税税控是第二步，所以大家单位的性质应该不一定是一般纳税人，比如是服务业或其他征收营业税的行业，由于税控机的推行税务方面有单独优惠政策，可以抵扣营业税项，方法如上，操作上有不明白的地方可以向对口税局咨询。.

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7楼jane26 jane26 (......) 发表于 2009-9-2 15:14 只看此人

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你讲的对的,税务局批准买机器的时候会发一本系列知识问答,里面说到有此税收优惠政策,我们也是这样做的..

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8楼zmmjerry zmmjerry (......) 发表于 2009-9-2 15:21 只看此人

我们单买的税控器，只有1580元？.

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9楼yyqcb yyqcb (二宝) 发表于 2009-9-2 19:29 只看此人

这应该不是新规定吧。
购买税控机的增值税增值税一般纳税人、小规模纳税人和营业税纳税人都可以抵扣，增值税专用发票直接按票上的增值税金额抵扣，普票将含税价换算成不含税价计算抵扣。
这是营业税纳税人抵扣的特殊情况，也就是用增值税抵扣应缴的营业税。.

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10楼彩虹1812 彩虹1812 (......) 发表于 2009-9-3 09:55 只看此人

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只购买1580的税控器，抵扣税款，以下做法对吗?

借：管理费用 1350.43
贷：应交税金--营业税 -229.57(红字)
银行存款 1580

[ 本帖最后由彩虹1812 于 2009-9-3 09:56 编辑 ].

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11楼WLLL WLLL (......) 发表于 2009-9-3 12:43 只看此人

引用:

原帖由 彩虹1812 于 2009-9-3 09:55 发表
只购买1580的税控器，抵扣税款，以下做法对吗?

借：管理费用 1350.43
贷：应交税金--营业税 -229.57(红字)
银行存款 1580

我也是这样做的，不过我还买了打印机，就把税控器和打印机一起做了固定资产，也不知对不对。

[ 本帖最后由 WLLL 于 2009-9-3 12:45 编辑 ].

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12楼weiqing weiqing (......) 发表于 2009-9-3 15:23 只看此人

沪财法（2004）167文，不满2000入费用.

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13楼weiqing weiqing (......) 发表于 2009-9-3 15:24 只看此人

税控机税额直接抵营业税.

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14楼weiqing weiqing (......) 发表于 2009-9-3 15:47 只看此人

是沪财法2004-103，财税2004-167.

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15楼snowdrop913 snowdrop913 (......) 发表于 2009-9-3 16:03 只看此人

那如果入账当期没有营业税可以抵，那是不是下次不能抵了.

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16楼zhang616397 zhang616397 (祝旺友开心每一天) 发表于 2009-9-3 19:33 只看此人

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一、服务业性质单位，只交纳营业税的单位处理方式：
（1）税务申报：营业税报表中，有一页为减免税项目，填入抵扣金额：价款8260/1.17*0.17=1200，递减当月营业税。
（2）帐户系统：应交税金——营业税1252 （红字）
固定资产直接入扣除1200后的价款7060er
1252这数字哪来的?.

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17楼zhang616397 zhang616397 (祝旺友开心每一天) 发表于 2009-9-3 19:38 只看此人

引用:

原帖由 彩虹1812 于 2009-9-3 09:55 发表
只购买1580的税控器，抵扣税款，以下做法对吗?

借：管理费用 1350.43
贷：应交税金--营业税 -229.57(红字)
银行存款 1580

可以借:应交税金--营业税 229.57 吗?.

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18楼彩虹1812 彩虹1812 (......) 发表于 2009-9-4 08:51 只看此人

[可以借:应交税金--营业税 229.57 吗?

我也是向楼主学的,不知道对错哦,第一次这样抵扣.应交税金能否到借方科目,也不清楚..

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19楼婷婷的Mum 婷婷的Mum (在这里随手写下你现在的心情) 发表于 2009-9-4 10:50 只看此人

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我单位购买税控器1台、税控690K票据打印机一台、税控专用嵌入式pc1台、财税备份之星1台、690K色带1套、票样1套，共计费用8520元，这些金额都可以计算抵扣税金吗？.

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20楼WLLL WLLL (......) 发表于 2009-9-4 14:02 只看此人

我问过专管员，他说只有税控器的税额可抵扣。.

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21楼婷婷的Mum 婷婷的Mum (在这里随手写下你现在的心情) 发表于 2009-9-4 15:32 只看此人

引用:

原帖由 WLLL 于 2009-9-4 14:02 发表
我问过专管员，他说只有税控器的税额可抵扣。

谢谢！那只能抵扣i229.57元了.

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22楼非常完美 非常完美 (新的生活新的开始，不断调整) 发表于 2009-9-4 16:57 只看此人

回复 20#WLLL 的帖子

偶肯定都放进去抵的，税务本来就是垄断抢钱，要求买一套的，不买电脑、打印机他们不保修的，只给我们抵税控机，你问他光拿着一个税控机好开票伐？.

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23楼乐乐他妈妈 乐乐他妈妈 (......) 发表于 2009-9-8 10:14 只看此人

帮助，缴纳营业税申报时如何抵减.

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24楼彩虹1812 彩虹1812 (......) 发表于 2009-9-10 09:23 只看此人

报表上减免税项目一拦填不了,灰色的.

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25楼非常完美 非常完美 (新的生活新的开始，不断调整) 发表于 2009-9-11 11:43 只看此人

回复 24#彩虹1812 的帖子

要在第二个表开始的行业表，比如服务业和后面一张“减除项目明细表”中填列扣除的数字，那第一页上才会有汇总数。.

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26楼florawang florawang (......) 发表于 2009-9-11 13:08 只看此人

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好像每个税务所的扣抵方法是不一样的，我昨天刚咨询过我们的专管员，他说购买税控器的那个税额去除以营业税税率得出的金额直接去扣应税收入就可以了，而且只能抵税控器的税额，其他的比如电脑、打印机、数据备份器都不能抵扣的，说是税务局没要求要买，是航天公司掏浆糊的。哎，没办法啦，税务是老大嘛。.

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27楼乐乐他妈妈 乐乐他妈妈 (......) 发表于 2009-9-11 13:29 只看此人

回复 26#florawang 的帖子

谢谢。我们把打印机的钱也算上去了，因为税法上规定是包括专用设备及通用设备的。我们没咨询专管员，但浦东是可以的，并且是按这样做的。.

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28楼彩虹1812 彩虹1812 (......) 发表于 2009-9-11 18:58 只看此人

也问过专管员了，也是按税额直接扣除相应的收入就可以了.

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29楼chy826 chy826 (......) 发表于 2009-9-14 21:04 只看此人

只能抵扣税控器的税额。.

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30楼婷婷的Mum 婷婷的Mum (在这里随手写下你现在的心情) 发表于 2009-11-3 09:34 只看此人

回复 25#非常完美的帖子

减除项目明细表怎么填？上面有减除凭证种类、减除凭证号码、减除凭证开具金额、减除凭证开具日期、本期应减除金额栏目。购买税控器的是增值税普通发票1580元（金额1350.43+税额229.57），请赐教，谢谢！.

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