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请教关于货代公司的费用减除项目
1楼
yanyingmama
yanyingmama
(......) 发表于 2013-5-15 14:55
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请教关于货代公司的费用减除项目
货代公司取得的国外的运费发票,能进成本但不能做减除项目抵减税额的吗?说是减额不减税?有了解的同学能告知一下吗?谢谢啦!.
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2楼
joanna25_3
joanna25_3
(库克苏克!真给力) 发表于 2013-5-15 15:27
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接受境外单位或者个人提供的应税服务的,应当由代理人或者境内接受劳务的试点纳税人作为扣缴义务人。扣缴义务人向主管税务机关申报缴纳相应税款,并有主管税务机关出具中华人民共和国通用税收缴款书,凭缴款书上注明的增值税额从应税服务的销项税额中扣除。.
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3楼
joanna25_3
joanna25_3
(库克苏克!真给力) 发表于 2013-5-15 15:29
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凭通用缴款书抵扣进项税额的,应当具备书面合同、付款证明(外汇)和境外单位的对账单或者发票,资料不全的,其进项税额不得从销项税额中抵扣。
其实以上资料基本都是留存备查的。.
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4楼
yanyingmama
yanyingmama
(......) 发表于 2013-5-16 11:50
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回复 2楼joanna25_3 的帖子
谢谢回复,那是不是说取得的每份境外发票,都必须先去税务所申报缴纳相应税款,凭缴款书才能入账做销项扣除?
实际操作中都直接入账抵税了,会有什么问题吗?.
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5楼
joanna25_3
joanna25_3
(库克苏克!真给力) 发表于 2013-5-16 16:50
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回复 4楼yanyingmama 的帖子
缴款书也是需要认证的,四小票类。至于具体怎么做,还是咨询下主管税务机关为好。每个税务机关的规定可能也不一样.
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