[其他] 急。请教跨年度所得税补交的会计处理分录

发表一下意见:首先在没有所得税清算相关报表都是暂订的,在根据审计单位调整后,再修改相关报表,不用和以前年度损益调整科目去做调整.也就是报出去的报表可以修改.去年我们公司就是退税的.06年应交税金--应交企业所得税是倒挂的,等07年收到税务局的退税做:借:银行存款--上海银行  贷:应交税金--应交企业所得税

06年的先不的扎帐,等数据出来后,再根所数据:借:企业所得税   贷:应交税金-应交企业所得税     做相关分录.