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标题: [公司商务] 要出货报关了，财务流程是怎么样的？请教？ [打印本页]

作者: 清茶细品 时间: 2011-11-16 10:50 标题: 要出货报关了，财务流程是怎么样的？请教？

公司新注册了做外贸的公司，公司以前一直是贸易公司做的，现在自己做，我财务这一块，我不知道应该先准备起来什么，听业务说12月初就要出货了。请高手指教我一下，我财务这一块应该先要做什么，后要什么？最终目地是把退税退下来。先谢

[ 本帖最后由清茶细品于 2011-11-16 10:57 编辑 ].

作者: cntb186 时间: 2011-11-17 09:38

偶也要学习，关注中…….

作者: 虎妞妈妈 时间: 2011-11-17 10:31

出货后，要收外汇，等退单后核销，记得要进项发票，发票上的商品名和数量要跟报关单一致，早点认证，你们应该是新企业，发票信息来得很慢。等退单后就可以申报退税了.

作者: amethyst_meng 时间: 2011-11-17 13:56

请教下，我也快要涉及这方面的，能否举一个例子，从一开始到结束怎么做账，还有需要的一系列资料.

作者: 云宝宝妈妈 时间: 2011-11-17 15:51

进货

DR: 库存商品    262,481.08
DR:应交税金-应交增值税-进项税额    44,621.80
CR:应付账款    307,102.88

出货

DR:应收账款--外币*汇率47568.73*6.3549    302,294.52
CR:主营业务收入       302,294.52

DR:主营业务成本    262,481.08
CR:库存商品    262,481.08

出口退税率13%

DR:主营业务成本    10,499.24
CR:应交税金-应交增值税-进项税额转出 10,499.24

DR:应收补贴款-- 出口退税             34,122.56
CR:应交税金--应交增值税( 出口退税 )    34,122.56

收到出口退税款

DR:银行存款
CR:应收补贴款-- 出口退税.

作者: 云宝宝妈妈 时间: 2011-11-17 15:51

出口商品换汇成本=出厂所需总成本（人民币）/出口销售净收入（美元）。
262481.08/47568.73=5.517933315
换汇成本在规定的合理区间（5----8.3）内的，允许通过.

作者: 云宝宝妈妈 时间: 2011-11-17 15:53

这是很理想化的状态单笔一一对应.

作者: 清茶细品 时间: 2011-11-17 16:37

谢谢云宝宝妈妈，还是有启发的，希望以后能多得到的你的帮助。在这个网上已经认识一个朋友，真的蛮好的，谢谢！.

作者: 清茶细品 时间: 2011-11-17 16:40

引用:

原帖由 云宝宝妈妈 于 2011-11-17 15:51 发表
进货

DR: 库存商品    262,481.08
DR:应交税金-应交增值税-进项税额    44,621.80
CR:应付账款    307,102.88

出货

DR:应收账款--外币*汇率47568.73*6.3549 ...

我们是纯贸易的，没有进出货物的，是不是也有进货这笔分录要做的，（感觉好像工厂才要做似的）那这张凭证后面的附件是什么？是发票吗？.

作者: 云宝宝妈妈 时间: 2011-11-17 16:50

贸易也是进货出货
要不然叫什么.

作者: lcy9 时间: 2011-11-17 16:56 标题: 云宝宝妈，请问进项转出那笔怎么计算出来的？

谢谢～.

作者: lcy9 时间: 2011-11-17 16:58 标题: 进成本和可以退税部分，与出口销售额的关系是怎么样的

征17%退13%，进成本和可以退税部分，与出口销售额的关系是怎么样的？我们平时做的时候是系统自动跳出来的呢～.

作者: 云宝宝妈妈 时间: 2011-11-17 17:06

262,481.08 *(17%-13%) =10499.24.

作者: KEWEN妈 时间: 2011-11-20 14:24 标题: 回复 5楼云宝宝妈妈的帖子

学习了，谢谢！.

作者: lcy9 时间: 2011-11-20 18:54 标题: 请教

不是按出口销售额的基数来算的进成本的费用的吗？ 302,294.52*（17%-13%）为什么是按成本价来算进项转出入成本的不予抵税额呢？

[ 本帖最后由 lcy9 于 2011-11-21 10:44 编辑 ].

作者: 不想烦 时间: 2011-11-21 12:47

谢谢云宝妈妈的解答，最近正在学习中~~.

作者: sindy--qiqi 时间: 2011-12-27 14:27

想问一下云宝宝妈妈:在增值税申报表二中,进项税的转出额(免税货物用)=进项税转出(退税率差异部分)+应交增值税(出口退税),谢谢!.

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