查看完整版本: 请问：产品质量保证金会计处理

请问：产品质量保证金会计处理

请问我是供货方，购货方要每批次货款中扣除1%质量保证金。想咨询下我这边如何做会计处理。
如销售收入10000元。
1  确认收入：借：应收账款   10000
               贷：应交税金-销项税   1700
                   主营业务收入     8300
2 收到货款
          借： 银行存款  9900
           贷：应收账款 9900

  这时应收账款差100元，这个怎么处理。根据合同这个保证金是不退的.

不退的话，就做费用类科目呀。
如果退的话才是麻烦的，先每笔挂往来款里，最后一次性收回，还要根据银行当期利率计算利息等等。.

回复 2楼joanna25_3 的帖子

谢谢回复。那100元就进产品销售费用。收到货款
借：银行存款  9900
      产品销售费用  100
贷：应收账款   10000

是不是这样？.

借：费用
贷：预计负债.

[quote]原帖由 [i]晨晨mm[/i] 于 2014-4-28 12:43 发表 [url=http://ww123.net/redirect.php?goto=findpost&pid=9611211&ptid=4867212][img]http://ww123.net/images/common/back.gif[/img][/url]
借：费用
贷：预计负债 [/quote]
同意.

回复 4楼晨晨mm 的帖子

跟客户沟通后，知道这1%的保证金是在开票时作为折扣就扣除了，所以从账面上体现不出来。.